三峽水利:2019年度內部控制評價報告

時間:2020年03月06日 21:50:33 中財網
原標題:三峽水利:2019年度內部控制評價報告


公司代碼:600116 公司簡稱:三峽水利



重慶三峽水利電力(集團)股份有限公司

2019年度內部控制評價報告



重慶三峽水利電力(集團)股份有限公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部
控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項
監督的基礎上,我們對公司2019年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。




一. 重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內
部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織
領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法
律責任。


公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提
高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供
合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,
根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。




二. 內部控制評價結論

1. 公司于內部控制評價報告基準日,是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

2. 財務報告內部控制評價結論

√有效 □無效

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內
部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保
持了有效的財務報告內部控制。






3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務
報告內部控制重大缺陷。





4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素

□適用 √不適用



自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論
的因素。


5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致

√是 □否



6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致

√是 □否



三. 內部控制評價工作情況

(一). 內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。


1. 納入評價范圍的主要單位包括:集團公司、三峽水利發電有限公司、三峽水利供電有限公司、三
峽水利電力建設有限公司、重慶市恒聯電氣有限責任公司 、巫溪縣后溪河水電開發有限公司、萬州區
供熱有限公司等。




2. 納入評價范圍的單位占比:

指標

占比(%)

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比

96.49

納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比

99.51





3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:

組織架構、人力資源、社會責任、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、工程項目、擔保業
務、財務報告、預算管理、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等。




4. 重點關注的高風險領域主要包括:

重點關注的高風險領域主要包括銷售業務、采購業務、生產管理、存貨管理、工程項目管理、固定
資產管理、資金運營管理、財務報告、預算管理和合同管理等。


5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,是否存
在重大遺漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否




7. 其他說明事項



(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系及其配套指引、內控制度匯編、風險數據庫、流程手冊及《內部控
制自我評價管理辦法》等,組織開展內部控制評價工作。


1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

□是 √否



公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規
模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確
定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。


2. 財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱

重大缺陷定量標準

重要缺陷定量標準

一般缺陷定量標準

利潤總額潛在錯


≥錯報利潤總額的10%

利潤總額的5%≤錯報<利
潤總額的10%

錯報<利潤總額的5%



公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質

定性標準

重大缺陷

單獨缺陷或連同其他缺陷,導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中的重大錯
報。出現下列情形的,認定為重大缺陷:①公司董事、監事和高級管理人員的舞
弊行為;②公司大幅度更正已公布的財務報告;③注冊會計師發現的卻未被公司
內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報;④審計委員會和審計部門對公司的
對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。


重要缺陷

單獨缺陷或連同其他缺陷,導致不能及時防止或發現并糾正財務報告中雖不構成重
大錯報但應仍引起管理層重視的錯報。出現下列情形的,認定為重要缺陷:①未
依照公認會計準則選擇和應用會計政策;②未建立反舞弊程序和控制措施;③對
于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應
的補償性控制;④對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理
保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。


一般缺陷

除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。




3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱

重大缺陷定量標準

重要缺陷定量標準

一般缺陷定量標準

直接財產損失金


≥資產總額的1.6‰

資產總額的1‰≤直接財產
損失金額<資產總額的
1.6‰

<資產總額的1‰



公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質

定性標準

重大缺陷

如果缺陷發生的可能性高,會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定
性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。





重要缺陷

如果缺陷發生的可能性較高,會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確
定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷。


一般缺陷

如果缺陷發生的可能性較小,會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或
使之偏離預期目標為一般缺陷。




(三). 內部控制缺陷認定及整改情況

1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

1.1. 重大缺陷

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

內部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷,由于公司內部控制設有自我評價和內部審計的雙重
監督機制,內控缺陷一經發現確認即采取更正行動,使風險可控,對公司財務報告不構成實質性影響。




1.4. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大
缺陷

□是 √否

1.5. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要
缺陷

□是 √否

2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

2.1. 重大缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是√否

2.2. 重要缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

內部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷,由于公司內部控制設有自我評價和內部審計的雙重
監督機制,內控缺陷一經發現確認即采取更正行動,使風險可控,對公司財務報告不構成實質性影響。




2.4. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
大缺陷

□是 √否


2.5. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
要缺陷

□是 √否

四. 其他內部控制相關重大事項說明

1. 上一年度內部控制缺陷整改情況

□適用 √不適用

2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向

√適用 □不適用

2019年集團本部和下屬各單位的內控體系持續予以完善,新增和修訂制度共計201項,同步修訂
完善了《內控制度匯編》《內控流程手冊》和《風險數據庫》,并持續開展內部控制自我評價,促進形成
了較為完整、較為標準化與規范化的內部控制體系,2019年共自評出內部控制一般缺陷49項,基本得
到有效整改。2020年將持續完善內部控制體系,進一步提高以標準流程為載體,以風險管控為導向,
以授權管理為約束,以規章制度為保障,以內控評價為手段的內部控制運行效率與效果。


3. 其他重大事項說明

□適用 √不適用







董事長(已經董事會授權):葉建橋

重慶三峽水利電力(集團)股份有限公司

2020年3月7日




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