三峽水利:2019年度財務審計報告

時間:2020年03月06日 21:50:29 中財網
原標題:三峽水利:2019年度財務審計報告























































































































































































































































































































































































































































































































































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重慶三峽水利電力(集團)股份有限公司

財務報表附注

2019年度

金額單位:人民幣元

一、公司基本情況

重慶三峽水利電力(集團)股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)于1994年4月采
用定向募集方式成立,并于1994年4月28日在四川省萬縣市(現更名為重慶市萬州區)工
商行政管理局登記注冊,總部位于重慶市萬州區。公司現持有統一社會信用代碼為
91500101711607773T的營業執照,注冊資本993,005,502.00元,股份總數993,005,502股
(每股面值1元)。其中,無限售條件的流通股份:A股993,005,502股。公司股票已于1997
年8月4日在上海證券交易所掛牌交易。


本公司屬電力、熱力生產和供應業。經營范圍:發電;供電;工程勘察、設計;從事建
筑相關業務;承裝(修、試)電力設施;電力技術的開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務;
電力物資銷售及租賃;電力項目開發;制造第一類壓力容器(D1)、第二類低、中壓容器(D2)
[限取得前置許可審批的重慶三峽水利電力(集團)股份有限公司萬州鍋爐廠經營]。(須經
審批的經營項目,取得審批后方可從事經營)。


本財務報表業經公司2020年3月6日第九屆第十二次董事會批準對外報出。


本公司將重慶三峽水利供電有限公司、重慶三峽水利發電有限公司、利川楊東河水電開
發有限公司、重慶三峽水利電力建設有限公司、巫溪縣后溪河水電開發有限公司等17家子
公司納入本期合并財務報表范圍,情況詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。




二、財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。


(二) 持續經營能力評價

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。





三、重要會計政策及會計估計

重要提示:本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、無形資產
攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。


(一) 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。


(二) 會計期間

會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。


(三) 營業周期

公司經營業務的營業周期較短,以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。


(四) 記賬本位幣

采用人民幣為記賬本位幣。


(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

1. 同一控制下企業合并的會計處理方法

公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額,調整資本公積;資本公積不足
沖減的,調整留存收益。


2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法

公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差
額,確認為商譽;如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額,首
先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核,經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差
額計入當期損益。


(六) 合并財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,由母公司按照《企業會計準則第33號—
—合并財務報表》編制。


(七) 合營安排分類及共同經營會計處理方法

1. 合營安排分為共同經營和合營企業。



2. 當公司為共同經營的合營方時,確認與共同經營中利益份額相關的下列項目:

(1) 確認單獨所持有的資產,以及按持有份額確認共同持有的資產;

(2) 確認單獨所承擔的負債,以及按持有份額確認共同承擔的負債;

(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入;

(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入;

(5) 確認單獨所發生的費用,以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。


(八) 現金及現金等價物的確定標準

列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是
指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。


(九) 外幣業務和外幣報表折算

1.外幣業務折算

外幣交易在初始確認時,采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日,
外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,因匯率不同而產生的匯兌差額,除與購建
符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外,計入當期損益;以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算,不改變其人民幣金額;以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,差額計入當期損
益或其他綜合收益。


2. 外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目
除“未分配利潤”項目外,其他項目采用交易發生日的即期匯率折算;利潤表中的收入和費
用項目,采用交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折
算差額,計入其他綜合收益。


(十) 金融工具

1. 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下三類:(1) 以攤余成本計量的金融資產;(2) 以公允
價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產;(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產。


金融負債在初始確認時劃分為以下四類:(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債;(2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融
負債;(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務擔保合同,以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸


款的貸款承諾;(4) 以攤余成本計量的金融負債。


2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

(1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法

公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交
易費用計入初始確認金額。但是,公司初始確認的應收賬款未包含重大融資成分或公司不考
慮未超過一年的合同中的融資成分的,按照交易價格進行初始計量。


(2) 金融資產的后續計量方法

1) 以攤余成本計量的金融資產

采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系
的一部分的金融資產所產生的利得或損失,在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確
認減值時,計入當期損益。


2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

采用公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益
計入當期損益,其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益
的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。


3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

采用公允價值進行后續計量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當期損
益,其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得
或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。


4) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

采用公允價值進行后續計量,產生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當期損益,
除非該金融資產屬于套期關系的一部分。


(3) 金融負債的后續計量方法

1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

此類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續計量。因公
司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公
允價值變動金額計入其他綜合收益,除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融


負債產生的其他利得或損失(包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變
動)計入當期損益,除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時,將之前計入其他
綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。


2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債

按照《企業會計準則第23號——金融資產轉移》相關規定進行計量。


3)不屬于上述1)或2)的財務擔保合同,以及不屬于上述1)并以低于市場利率貸款的貸
款承諾

在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量:① 按照金融工具的減值
規定確定的損失準備金額;② 初始確認金額扣除按照相關規定所確定的累計攤銷額后的余
額。


4) 以攤余成本計量的金融負債

采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金
融負債所產生的利得或損失,在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。


(4) 金融資產和金融負債的終止確認

1) 當滿足下列條件之一時,終止確認金融資產:

① 收取金融資產現金流量的合同權利已終止;

② 金融資產已轉移,且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關于金
融資產終止確認的規定。


2) 當金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除時,相應終止確認該金融負債(或
該部分金融負債)。


3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,終止確認該金融資產,并將轉
移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債;保留了金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:(1) 未保留對該金融資產控制的,終止確認
該金融資產,并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債;(2) 保留了對該
金融資產控制的,按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關
負債。


金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1) 所
轉移金融資產在終止確認日的賬面價值;(2) 因轉移金融資產而收到的對價,與原直接計入


其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資)之和。轉移了金融資產的一部分,
且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的,將轉移前金融資產整體的賬面價值,在終止確認
部分和繼續確認部分之間,按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的
差額計入當期損益:(1) 終止確認部分的賬面價值;(2) 終止確認部分的對價,與原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資)之和。


4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級,并依次使用:

(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的
報價;

(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入
值,包括:活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;
除報價以外的其他可觀察輸入值,如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等;市
場驗證的輸入值等;

(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值,包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使
用自身數據作出的財務預測等。


5. 金融工具減值

(1) 金融工具減值計量和會計處理

公司以預期信用損失為基礎,對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債
的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。


預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用
損失,是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所
有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對于公司購買或源生的已發生信用
減值的金融資產,按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。



對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產,公司在資產負債表日僅將自初始確認后
整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。


對于不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收賬款,公
司運用簡化計量方法,按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。


對于租賃應收款、包含重大融資成分的應收賬款,公司運用簡化計量方法,按照相當于
整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。


除上述計量方法以外的金融資產,公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認
后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加,公司按照整個存續期內預期
信用損失的金額計量損失準備;如果信用風險自初始確認后未顯著增加,公司按照該金融工
具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。


公司利用可獲得的合理且有依據的信息,包括前瞻性信息,通過比較金融工具在資產負
債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具的信用風險自初始
確認后是否已顯著增加。


于資產負債表日,若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險,則假定該金融工具的信
用風險自初始確認后并未顯著增加。


公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當
以金融工具組合為基礎時,公司以共同風險特征為依據,將金融工具劃分為不同組合。


公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失,由此形成的損失準備的增加或轉回金
額,作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產,損失準備抵減該
金融資產在資產負債表中列示的賬面價值;對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的債權投資,公司在其他綜合收益中確認其損失準備,不抵減該金融資產的賬面價值。


(2) 按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

其他應收款——合并范圍內關聯往來
組合

款項性質

參考歷史信用損失經驗,結合當
前狀況以及對未來經濟狀況的預
測,通過違約風險敞口和未來12
個月內或整個存續期預期信用損
失率,計算預期信用損失

其他應收款——應收往來款組合

其他應收款——應收押金保證金組合



(3) 按組合計量預期信用損失的應收款項

1) 具體組合及計量預期信用損失的方法

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法




應收銀行承兌匯票

票據類型

參考歷史信用損失經驗,結合
當前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,通過違約風險敞口
和整個存續期預期信用損失
率,計算預期信用損失

應收商業承兌匯票

應收賬款——銷售商品款項
組合

賬齡組合

參考歷史信用損失經驗,結合
當前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,編制應收賬款賬齡
與整個存續期預期信用損失
率對照表,計算預期信用損失



2) 應收賬款——銷售商品款項組合的賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表

賬 齡

應收賬款

預期信用損失率(%)

1年以內(含,下同)

5.00

1-2年

10.00

2-3年

20.00

3-4年

40.00

4-5年

70.00

5年以上

100.00



6. 金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不相互抵銷。但同時滿足下列條件的,
公司以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:(1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利,
且該種法定權利是當前可執行的;(2) 公司計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償
該金融負債。


不滿足終止確認條件的金融資產轉移,公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。


(十一) 存貨

1. 存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生
產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料,承攬工程建設過程中的工程施工等。


2. 發出存貨的計價方法

(1) 發出材料、設備采用月末一次加權平均法。


(2) 工程施工成本按實際成本核算,包括直接材料費、直接人工費、施工機械費、其他
直接費用及應分配的施工間接成本。



3. 存貨可變現凈值的確定依據

資產負債表日,存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照單個存貨成本高于可變現凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨,在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日,同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,并與其對應的成本進
行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。


4. 存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。


5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1) 低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。


(2) 包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。


(十二) 劃分為持有待售的非流動資產或處置組

1. 持有待售的非流動資產或處置組的分類

公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:(1)根據類似
交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;(2)出售極可能發生,
即公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內完成。


公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組,在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”

的條件,且短期(通常為3個月)內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的,在取得日
將其劃分為持有待售類別。


因公司無法控制的下列原因之一,導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成,且公司
仍然承諾出售非流動資產或處置組的,繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:(1)
買方或其他方意外設定導致出售延期的條件,公司針對這些條件已經及時采取行動,且預計
能夠自設定導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素;(2)因發生罕見情況,導致
持有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售,公司在最初一年內已經針對這些新
情況采取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。


2. 持有待售的非流動資產或處置組的計量


(1) 初始計量和后續計量

初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時,其賬面價值高
于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,
減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產減值準備。


對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組,在初始計量時比較假定其不劃
分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額,以兩者孰低計
量。除企業合并中取得的非流動資產或處置組外,由非流動資產或處置組以公允價值減去出
售費用后的凈額作為初始計量金額而產生的差額,計入當期損益。


對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額,先抵減處置組中商譽的賬面價值,再
根據處置組中的各項非流動資產賬面價值所占比重,按比例抵減其賬面價值。


持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組
中負債的利息和其他費用繼續予以確認。


(2) 資產減值損失轉回的會計處理

后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前
減記的金額予以恢復,并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回,轉回金
額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。


后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記
的金額予以恢復,并在劃分為持有待售類別后非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,
轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值,以及非流動資產在劃分為持有待售類別前
確認的資產減值損失不轉回。


持有待售的處置組確認的資產減值損失后續轉回金額,根據處置組中除商譽外各項非流
動資產賬面價值所占比重,按比例增加其賬面價值。


(3) 不再繼續劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售
類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時,按照以下兩者孰低計量:1) 劃分為持有
待售類別前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減
值等進行調整后的金額;2) 可收回金額。


終止確認持有待售的非流動資產或處置組時,將尚未確認的利得或損失計入當期損益。


(十三) 長期股權投資

1. 共同控制、重要影響的判斷


按照相關約定對某項安排存在共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權
的參與方一致同意后才能決策,認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決
策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定,認定為重大影響。


2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合并形成的,合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合
并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積;資本公積不足沖減的,
調整留存收益。


公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資,判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的,在合并日,根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制
方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成
本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。


(2) 非同一控制下的企業合并形成的,在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其
初始投資成本。


公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資,區分個別財務
報表和合并財務報表進行相關會計處理:

1) 在個別財務報表中,按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和,作
為改按成本法核算的初始投資成本。


2) 在合并財務報表中,判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,把各
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,對于購買日之
前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬
面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
他綜合收益等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重
新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。


(3) 除企業合并形成以外的:以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本;以發行權益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;
以債務重組方式取得的,按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本;


以非貨幣性資產交換取得的,按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始
投資成本。


3. 后續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算;對聯營企業和合營企業的長期
股權投資,采用權益法核算。


4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法

(1) 個別財務報表

對處置的股權,其賬面價值與實際取得價款之間的差額,計入當期損益。對于剩余股權,
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的,轉為權益法核算;不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的,確認為金融資產,按照《企業會計準則第
22號——金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。


(2) 合并財務報表

1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且不屬于“一攬子交易”的

在喪失控制權之前,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日
開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積(資本溢價),資本溢價不足沖減的,
沖減留存收益。


喪失對原子公司控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投
資收益,同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等,應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。


2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且屬于“一攬子交易”的

將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是,在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表
中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。


(十四) 投資性房地產

1. 投資性房地產包括已出租的建筑物。


2. 投資性房地產按照成本進行初始計量,采用成本模式進行后續計量,并采用與固定
資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。


(十五) 固定資產


1. 固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。


2. 各類固定資產的折舊方法

類 別

折舊方法

折舊年限(年)

殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋及建筑物

年限平均法

20-50

3

1.94-4.85

通用設備

年限平均法

5-15

3

6.47-19.40

專用設備

年限平均法

6-33

3

2.94-16.17

運輸工具

年限平均法

8-12

3

8.08-12.13

固定資產裝修

年限平均法

5-10



10.00-20.00



(十六) 在建工程

1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。


2. 在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資產,待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。


(十七) 借款費用

1. 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資
本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。


2.借款費用資本化期間

(1) 當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:1) 資產支出已經發生;2) 借款費
用已經發生;3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。


(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,并且中斷時間連
續超過3個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資
產的購建或者生產活動重新開始。


(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費


用停止資本化。


3.借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的
利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定應予資本化的利息
金額;為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專
門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化
的利息金額。


(十八) 無形資產

1. 無形資產包括土地使用權、使用及收益權、軟件等,按成本進行初始計量。


2. 使用壽命有限的無形資產,在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預
期實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤銷。具體年限如
下:

項目

攤銷年限(年)

土地使用權

40、50年

使用及收益權

20、50年

軟件

5年



3. 內部研究開發項目研究階段的支出,于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開
發階段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資產:(1) 完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性;(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;(3) 無形資
產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場,無形資產將在內部使用的,能證明其有用性;(4) 有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;(5) 歸屬于該無
形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。


(十九) 部分長期資產減值

對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命
有限的無形資產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的,估計其可收回金額。

對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年都
進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。



若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額確認資產減值準備并計入當
期損益。


(二十) 長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出,攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。長期待攤
費用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。


(二十一) 職工薪酬

1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。


2. 短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損
益或相關資產成本。


3. 離職后福利的會計處理方法

離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。


(1) 在職工為公司提供服務的會計期間,根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債,并計入當期損益或相關資產成本。


(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟:

1) 根據預期累計福利單位法,采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和
財務變量等作出估計,計量設定受益計劃所產生的義務,并確定相關義務的所屬期間。同時,
對設定受益計劃所產生的義務予以折現,以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本;

2) 設定受益計劃存在資產的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價
值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,
以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產;

3) 期末,將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債
或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分,其
中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本,重新
計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不
允許轉回至損益,但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。


4. 辭退福利的會計處理方法

向職工提供的辭退福利,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入
當期損益:(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;


(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。


5. 其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利,符合設定提存計劃條件的,按照設定提存計劃的有關規定
進行會計處理;除此之外的其他長期福利,按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理,為
簡化相關會計處理,將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項
目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。


(二十二) 預計負債

1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為
公司承擔的現時義務,履行該義務很可能導致經濟利益流出公司,且該義務的金額能夠可靠
的計量時,公司將該項義務確認為預計負債。


2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量,并在
資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。


(二十三) 質量保證金核算方法

質量保證金根據施工合同規定從施工單位工程款中預留。在開發產品保修期內發生的維
修費,沖減質量保證金;在開發產品約定的保修期屆滿,質量保證金余額退還施工單位。


(二十四) 收入

1.銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認:(1) 將商品所有權上的主要風險和報酬
轉移給購貨方;(2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也不再對已售出的商
品實施有效控制;(3) 收入的金額能夠可靠地計量;(4) 相關的經濟利益很可能流入;(5) 相
關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。


公司確認收入的具體方法及時點:公司業務主要為電力供應,公司定期根據營業部門統
計的抄表銷售數量,按照物價部門核定的銷售單價每月計算并確認收入。


2. 提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量),采用完工百分比法確認提供勞務的收入,并按已經發生的成本占
估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能
夠可靠估計的,若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發生的勞務成本金額確認


提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本;若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償,
將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認勞務收入。


物業管理在物業管理服務已經提供,與物業管理服務相關的經濟利益能夠流入企業,與
物業管理相關的成本能夠可靠地計量時,確認物業管理收入的實現。


公司確認收入的具體方法及時點:公司提供的電力建設、安裝服務按照已經發生的成本
占估計總成本的完工百分比乘以合同金額計算確認收入。


3. 讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時,確
認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定;使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。


物業出租按租賃合同、協議約定的承租日期與租金額,在相關的經濟利益很可能流入時
確認出租物業收入的實現。


4. 建造合同

(1) 建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的,根據完工百分比法確認合同收入
和合同費用。建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的,若合同成本能夠收回的,
合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認,合同成本在其發生的當期確認為合同費用;
若合同成本不可能收回的,在發生時立即確認為合同費用,不確認合同收入。


(2) 固定造價合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計:合同總收入能夠可靠計
量、與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量、
合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條
件表明其結果能夠可靠估計:與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠
清楚地區分和可靠地計量。


(3) 確定合同完工進度的方法為累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例。


(4) 資產負債表日,合同預計總成本超過合同總收入的,將預計損失確認為當期費用。

執行中的建造合同,按其差額計提存貨跌價準備;待執行的虧損合同,按其差額確認預計負
債。


5. 其他業務收入

根據相關合同、協議的約定,與交易相關的經濟利益能夠流入企業,與收入相關的成本
能夠可靠地計量時,確認其他業務收入的實現。


(二十五) 政府補助


1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認:(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件;
(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府
補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。


2. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政
府補助。政府文件不明確的,以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷,以購建或
其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助,
沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的,在
相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助,
直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未
分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。


3. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含
與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,難以區分與資產相關或與收益相關的,整體
歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用
或損失的,確認為遞延收益,在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關
成本;用于補償已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。


4.與公司日常經營活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相關
成本費用。與公司日常活動無關的政府補助,計入營業外收支。


(二十六) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。


2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。


3. 資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。


4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列


情況產生的所得稅:(1) 企業合并;(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。


(二十七) 經營租賃

公司為承租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當
期損益,發生的初始直接費用,直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。


公司為出租人時,在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益,發生的初始
直接費用,除金額較大的予以資本化并分期計入損益外,均直接計入當期損益。或有租金在
實際發生時計入當期損益。


(二十八) 安全生產費

公司按照財政部、國家安全生產監督管理總局聯合發布的《企業安全生產費用提取和使
用管理辦法》(財企〔2012〕16號)的規定提取的安全生產費,計入相關產品的成本或當
期損益,同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時,屬于費用性支出的,直接
沖減專項儲備。形成固定資產的,通過“在建工程”科目歸集所發生的支出,待安全項目完
工達到預定可使用狀態時確認為固定資產;同時,按照形成固定資產的成本沖減專項儲備,
并確認相同金額的累計折舊,該固定資產在以后期間不再計提折舊。


(二十九) 分部報告

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分
部是指同時滿足下列條件的組成部分:

1. 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用;

2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;

3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。


(三十) 終止經營

滿足下列條件之一的、已經被處置或劃分為持有待售類別且能夠單獨區分的組成部分確
認為終止經營:

1.該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區;

2.該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項
相關聯計劃的一部分;

3.該組成部分是專為轉售而取得的子公司。


本公司終止經營的情況見本財務報表附注其他重要事項之終止經營的說明。


(三十一) 重要會計政策變更

1. 本公司根據財政部《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會


〔2019〕6號)、《關于修訂印發合并財務報表格式(2019版)的通知》(財會〔2019〕16
號)和企業會計準則的要求編制2019年度財務報表,此項會計政策變更采用追溯調整法。

2018年度財務報表受重要影響的報表項目和金額如下:

原列報報表項目及金額

新列報報表項目及金額

應收票據及應收賬款

114,051,205.53

應收票據

45,738,164.34

應收賬款

68,313,041.19

應付票據及應付賬款

413,995,487.05

應付票據



應付賬款

413,995,487.05



2. 本公司自2019年1月1日起執行財政部修訂后的《企業會計準則第22號——金融
工具確認和計量》《企業會計準則第23號——金融資產轉移》《企業會計準則第24號——套
期保值》以及《企業會計準則第37號——金融工具列報》(以下簡稱新金融工具準則)。根
據相關新舊準則銜接規定,對可比期間信息不予調整,首次執行日執行新準則與原準則的差
異追溯調整本報告期期初留存收益或其他綜合收益。


新金融工具準則改變了金融資產的分類和計量方式,確定了三個主要的計量類別:攤余
成本;以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益;以公允價值計量且其變動計入當期損益。

公司考慮自身業務模式,以及金融資產的合同現金流特征進行上述分類。權益類投資需按公
允價值計量且其變動計入當期損益,但在初始確認時可選擇按公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益(處置時的利得或損失不能回轉到損益,但股利收入計入當期損益),且該選擇不
可撤銷。


新金融工具準則要求金融資產減值計量由“已發生損失模型”改為“預期信用損失模型”,
適用于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、
租賃應收款。


(1) 執行新金融工具準則對公司2019年1月1日財務報表的主要影響如下:

項 目

資產負債表

2018年12月31日

新金融工具準則

調整影響

2019年1月1日

以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
金融資產

315,525,899.95

-315,525,899.95



交易性金融資產



315,525,899.95

315,525,899.95

可供出售金融資產

170,809,600.00

-170,809,600.00






其他非流動金融資產



295,038,000.00

295,038,000.00

其他應付款

268,435,666.27

-7,519,087.40

260,916,578.87

一年內到期的非流動
負債

107,140,000.00

7,519,087.40

114,659,087.40

遞延所得稅負債



18,634,260.00

18,634,260.00

盈余公積



10,559,414.00

10,559,414.00

未分配利潤



95,034,726.00

95,034,726.00



(2) 2019年1月1日,公司金融資產和金融負債按照新金融工具準則和按原金融工具
準則的規定進行分類和計量結果對比如下表:

項 目

原金融工具準則

新金融工具準則

計量類別

賬面價值

計量類別

賬面價值

貨幣資金

貸款和應收款項

459,578,166.88

以攤余成本計量
的金融資產

459,578,166.88

交易性金融資


以公允價值計量
且其變動計入當
期損益

315,525,899.95

以公允價值計量
且其變動計入當
期損益

315,525,899.95

應收票據

貸款和應收款項

45,738,164.34

以攤余成本計量
的金融資產

45,738,164.34

應收賬款

貸款和應收款項

68,313,041.19

以攤余成本計量
的金融資產

68,313,041.19

其他應收款

貸款和應收款項

13,703,651.05

以攤余成本計量
的金融資產

13,703,651.05

其他非流動金
融資產

可供出售金融資


170,809,600.00

以公允價值計量
且其變動計入當
期損益

295,038,000.00

應付賬款

其他金融負債

413,995,487.05

以攤余成本計量
的金融負債

413,995,487.05

其他應付款

其他金融負債

268,435,666.27

以攤余成本計量
的金融負債

260,916,578.87

一年內到期的
非流動負債

其他金融負債

107,140,000.00

以攤余成本計量
的金融負債

114,659,087.40

長期借款

其他金融負債

904,800,900.00

以攤余成本計量
的金融負債

904,800,900.00

長期應付款

其他金融負債

22,125,847.99

以攤余成本計量
的金融負債

22,125,847.99

其他非流動負


其他金融負債

4,957,287.02

以攤余成本計量
的金融負債

4,957,287.02



(3) 2019年1月1日,公司原金融資產和金融負債賬面價值調整為按照新金融工具準


則的規定進行分類和計量的新金融資產和金融負債賬面價值的調節表如下:

項 目

按原金融工具準則
列示的賬面價值
(2018年12月31
日)

重分類

重新計量

按新金融工具準則
列示的賬面價值
(2019年1月1
日)

A. 金融資產

a. 攤余成本

貨幣資金









按原CAS22
列示的金
額和按新
CAS22列示
的余額

459,578,166.88





459,578,166.88

應收票據









按原CAS22
列示的金
額和按新
CAS22列示
的余額

45,738,164.34





45,738,164.34

應收賬款









按原CAS22
列示的金
額和按新
CAS22列示
的余額

68,313,041.19





68,313,041.19

其他應收










按原CAS22
列示的金
額和按新
CAS22列示
的余額

13,703,651.05





13,703,651.05

以攤余成
本計量的
總金融資


587,333,023.46





587,333,023.46

b. 以公允價值計量且其變動計入當期損益

以公允價
值計量且
變動計入












當期損益
的金融資


按原CAS22
列示的金


315,525,899.95







減:轉出至
交易性金
融資產(新
CAS22)



-315,525,899.95





按新CAS22
列示的余




















交易性金
融資產









按原CAS22
列示的金










加:自以公
允價值計
量且變動
計入當期
損益的金
融資產(原
CAS22)轉




315,525,899.95





按新CAS22
列示的余








315,525,899.95











可供出售
金融資產









按原CAS22
列示的金


170,809,600.00







減:轉出至
其他非流
動金融資
產(新
CAS22)



-170,809,600.00








按新CAS22
列示的余




















其他非流
動金融資










按原CAS22
列示的金










加:自可供
出售金融
資產(原
CAS22)轉




170,809,600.00





重新計量:
由攤余成
本計量變
為公允價
值計量





124,228,400.00



按新CAS22
列示的余








295,038,000.00











以公允價
值計量且
其變動計
入當期損
益的總金
融資產

486,335,499.95



124,228,400.00

610,563,899.95

B. 金融負債

a. 攤余成本

應付賬款









按原CAS22
列示的金
額和按新
CAS22列示
的余額

413,995,487.05





413,995,487.05











其他應付










按原CAS22

268,435,666.27










列示的金


減:轉出至
一年內到
期的非流
動負債(新
CAS22)



-7,519,087.40





按新CAS22
列示的余








260,916,578.87











一年內到
期的非流
動負債









按原CAS22
列示的金


107,140,000.00







加:自其他
應付款(原
CAS22)轉




7,519,087.40





按新CAS22
列示的余








114,659,087.40











長期借款









按原CAS22
列示的金
額和按新
CAS22列示
的余額

904,800,900.00





904,800,900.00











長期應付










按原CAS22
列示的金
額和按新
CAS22列示
的余額

22,125,847.99





22,125,847.99











其他非流
動負債









按原CAS22

4,957,287.02





4,957,287.02




列示的金
額和按新
CAS22列示
的余額











以攤余成
本計量的
總金融負


1,721,455,188.33





1,721,455,188.33



(4) 2019年1月1日,公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則
的規定進行分類和計量的新損失準備的調節表如下:

項 目

按原金融工具準則計提
損失準備(2018年12
月31日)

重分類

重新計量

按新金融工具準則
計提損失準備
(2019年1月1日)

貸款和應收款項(原CAS22)/以攤余成本計量的金融資產(新CAS22)



應收賬款

31,803,864.40





31,803,864.40

其他應收款

18,706,339.25





18,706,339.25



3.本公司自2019年6月10日起執行經修訂的《企業會計準則第7號——非貨幣性資產
交換》,自2019年6月17日起執行經修訂的《企業會計準則第12號——債務重組》。該項
會計政策變更采用未來適用法處理。




四、稅項

(一) 主要稅種及稅率

稅 種

計 稅 依 據

稅 率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

16%、13%、10%、9%、6%、3%

房產稅

從價計征的,按房產原值一次減除30%
后余值的1.2%計繳;從租計征的,按
租金收入的12%計繳

12%、1.2%

土地增值稅

有償轉讓國有土地使用權及地上建筑
物和其他附著物產權產生的增值額

按超率累進稅率30%-60%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%、5%、1%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2%、1.5%

環境保護稅

應稅大氣污染物排放當量

2.4

企業所得稅

應納稅所得額

25%、20%、15%



不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明


納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司

15%

重慶三峽水利電力建設有限公司

15%

重慶三峽水利電力投資有限公司

15%

利川楊東河水電開發有限公司

15%

石柱土家族自治縣楊東河水電供水有限公司

15%

重慶市萬州區江河水電開發有限公司

15%

重慶萬州區電力設計事務所

15%

重慶三峽水利供電有限公司

15%

重慶三峽水利發電有限公司

15%

重慶市萬州區恒聯物業管理有限公司

15%

巫溪縣后溪河水電開發有限公司

15%

重慶市萬州區恒豐水電設備工程有限公司

20%

除上述以外的其他納稅主體

25%



(二) 稅收優惠

根據《重慶市地方稅務局轉發財政部 海關總署 國家稅務總局關于深入實施西部大開發
戰略有關稅收政策問題的通知(財稅[2011]58號)》(渝地稅發[2011]36號)規定:自2011
年1月1日至2020年12月31日,對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率征收
企業所得稅。本公司及子公司重慶三峽水利電力建設有限公司、重慶三峽水利電力投資有限
公司、利川楊東河水電開發有限公司、石柱土家族自治縣楊東河水電供水有限公司、重慶市
萬州區江河水電開發有限公司、重慶萬州區電力設計事務所、重慶三峽水利供電有限公司、
重慶三峽水利發電有限公司、重慶市萬州區恒聯物業管理有限公司、巫溪縣后溪河水電開發
有限公司上年度所得稅匯算清繳以15%稅率計算,本期上述公司主營業務未發生變化,暫按
15%稅率計算繳納企業所得稅。


根據財政部和稅務局聯合印發的《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財
稅[2019]13號),自2019年1月1日至2021年12月31日期間,對小型微利企業年應納稅
所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;
對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額 ,
按20%的稅率繳納企業所得稅。子公司重慶市萬州區恒豐水電設備工程有限公司符合上述稅
收減免政策,本期享受20%的企業所得稅稅率。





五、合并財務報表項目注釋

說明:本財務報表附注的期初數指2019年1月1日財務報表數,期末數指2019年12
月31日財務報表數,本期指2019年度,上年同期指2018年度。母公司同。


(一) 合并資產負債表項目注釋

1. 貨幣資金

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

庫存現金

18,612.92

47,266.71

銀行存款

637,520,390.31

459,310,900.40

其他貨幣資金

1,322,676.83

219,999.77

合 計

638,861,680.06

459,578,166.88



(2) 其他說明

期末票據保證金219,999.77元,保函保證金1,102,677.06元,因使用受到限制,在編
制現金流量表時已作扣除。




2. 交易性金融資產

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數[注]

分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產



315,525,899.95

其中:銀行結構性存款



315,525,899.95

合 計



315,525,899.95



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十
一)2之說明。




3. 應收票據

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數




賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備











其中:銀行承兌匯票











商業承兌匯票











按組合計提壞賬準備

39,542,181.78

100.00





39,542,181.78

其中:銀行承兌匯票

39,542,181.78

100.00





39,542,181.78

商業承兌匯票











合 計

39,542,181.78

100.00





39,542,181.78



(續上表)

種 類

期初數[注]

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備











其中:銀行承兌匯票











商業承兌匯票











按組合計提壞賬準備

45,738,164.34

100.00





45,738,164.34

其中:銀行承兌匯票

34,653,200.00

75.76





34,653,200.00

商業承兌匯票

11,084,964.34

24.24





11,084,964.34

合 計

45,738,164.34

100.00





45,738,164.34



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十一)2
之說明。


2) 采用組合計提壞賬準備的應收票據

項 目

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

銀行承兌匯票組合

39,542,181.78





商業承兌匯票組合







小 計

39,542,181.78







(2) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況

項 目

期末終止
確認金額

期末未終止
確認金額

銀行承兌匯票

12,243,520.30






商業承兌匯票





小 計

12,243,520.30





銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行,由于商業銀行具有較高的信用,銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低,故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據到期不獲支付,依據《票據法》之規定,公司仍將對持票人承擔連帶責任。




4. 應收賬款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備

4,280,214.04

3.41

4,280,214.04

100.00



按組合計提壞賬準備

121,140,040.96

96.59

34,406,747.97

28.40

86,733,292.99

合 計

125,420,255.00

100.00

38,686,962.01

30.85

86,733,292.99



(續上表)

種 類

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備











按組合計提壞賬準備

100,116,905.59

100.00

31,803,864.40

31.77

68,313,041.19

合 計

100,116,905.59

100.00

31,803,864.40

31.77

68,313,041.19



2) 期末單項計提壞賬準備的應收賬款

單位名稱

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

計提理由

重慶市金格拉斯科
技有限公司

4,280,214.04

4,280,214.04

100.00

客戶失去償債能力,
預計不能收回

小 計

4,280,214.04

4,280,214.04

100.00





3) 采用組合計提壞賬準備的應收賬款

項 目

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

銷售商品款項組合

121,140,040.96

34,406,747.97

28.40

小 計

121,140,040.96

34,406,747.97

28.40




4) 銷售商品款項組合,采用賬齡損失率對照表計提壞賬準備的應收賬款

賬 齡

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

1年以內

71,080,305.81

3,554,015.29

5.00

1-2年

10,474,816.31

1,047,481.63

10.00

2-3年

7,357,301.28

1,471,460.25

20.00

3-4年

5,876,385.12

2,350,554.05

40.00

4-5年

1,226,652.29

858,656.60

70.00

5年以上

25,124,580.15

25,124,580.15

100.00

小 計

121,140,040.96

34,406,747.97

28.40



(2) 壞賬準備變動情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

單項計提壞賬
準備



4,280,214.04











4,280,214.04

按組合計提壞
賬準備

31,803,864.40

2,602,883.57











34,406,747.97

小 計

31,803,864.40

6,883,097.61











38,686,962.01



(3) 應收賬款金額前5名情況

單位名稱

賬面余額

占應收賬款余額
的比例(%)

壞賬準備

重慶市萬州水電建筑工程有限公司

8,657,531.91

6.90

1,477,280.88

重慶華歌生物化學有限公司

6,824,132.87

5.44

341,206.64

云南農墾電力有限責任公司

5,142,240.61

4.10

257,112.03

重慶天仙湖置業有限公司

4,870,938.51

3.88

243,546.92

重慶市金格拉斯科技有限公司

4,280,214.04

3.41

4,280,214.04

小 計

29,775,057.94

23.73

6,599,360.51





5. 預付款項

(1) 賬齡分析

賬 齡

期末數

賬面余額

比例(%)

減值準備

賬面價值




1 年以內

3,483,064.75

54.84



3,483,064.75

1-2 年

103,081.37

1.62



103,081.37

2-3 年

772,007.51

12.16



772,007.51

3年以上

1,992,993.83

31.38



1,992,993.83

合 計

6,351,147.46

100.00



6,351,147.46



(續上表)

賬 齡

期初數

賬面余額

比例(%)

減值準備

賬面價值

1 年以內

1,867,455.15

34.99



1,867,455.15

1-2 年

852,587.83

15.98



852,587.83

2-3 年

455,000.02

8.52



455,000.02

3年以上

2,162,427.45

40.51



2,162,427.45

合 計

5,337,470.45

100.00



5,337,470.45



(2) 預付款項金額前5名情況

單位名稱

賬面余額

占預付款項余額

的比例(%)

國網湖北省電力有限公司

1,250,401.17

19.69

玉溪勇伸經貿有限公司

1,120,000.00

17.63

重慶市萬州冠輝電控設備制造有限公司

767,143.51

12.08

重慶升錢制冷設備有限公司

468,000.00

7.37

西雙版納羽然商貿有限公司

207,050.00

3.26

小 計

3,812,594.68

60.03





6. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備














其中:應收利息











應收股利











其他應收款











按組合計提壞賬準備

27,531,701.65

100.00

18,085,486.67

65.69

9,446,214.98

其中:應收利息











應收股利











其他應收款

27,531,701.65

100.00

18,085,486.67

65.69

9,446,214.98

合 計

27,531,701.65

100.00

18,085,486.67

65.69

9,446,214.98



(續上表)

種 類

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備











其中:應收利息











應收股利











其他應收款











按組合計提壞賬準備

32,409,990.30

100.00

18,706,339.25

57.72

13,703,651.05

其中:應收利息











應收股利











其他應收款

32,409,990.30

100.00

18,706,339.25

57.72

13,703,651.05

合 計

32,409,990.30

100.00

18,706,339.25

57.72

13,703,651.05



2)采用組合計提壞賬準備的其他應收款

組合名稱

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

押金保證金組合

13,827,236.97

11,054,499.35

79.95

往來款組合

13,704,464.68

7,030,987.32

51.30

小 計

27,531,701.65

18,085,486.67

65.69



(2) 賬齡情況

項 目

期末賬面余額

1年以內

5,434,047.96

1-2年

1,282,316.86




2-3年

2,292,173.12

3-4年

1,371,425.89

4-5年

1,577,300.72

5年以上

15,574,437.10

小計

27,531,701.65



(3) 壞賬準備變動情況

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期
信用損失(未發
生信用減值)

整個存續期預期
信用損失(已發
生信用減值)

期初數

18,706,339.25





18,706,339.25

期初數在本期









--轉入第二階段









--轉入第三階段









--轉回第二階段









--轉回第一階段









本期計提

-620,852.58





-620,852.58

本期收回









本期轉回









本期核銷









其他變動









期末數

18,085,486.67





18,085,486.67



(4) 其他應收款款項性質分類情況

款項性質

期末數

期初數

押金保證金

13,827,236.97

11,983,786.90

往來款

13,704,464.68

20,426,203.40

合 計

27,531,701.65

32,409,990.30



(5) 其他應收款金額前5名情況

單位名稱

款項性質

賬面余額

賬齡

占其他應收款余
額的比例(%)

壞賬準備




四川富農微型機械有限
公司

往來款

4,886,001.84

4-5年、5
年以上

17.75

4,589,852.69

重慶易特實業有限公司

往來款

3,280,345.00

5年以上

11.91

3,280,345.00

重慶天利有限公司

往來款

1,738,076.67

5年以上

6.31

1,738,076.67

云南農墾電力有限責任
公司

押金保證金

1,297,460.80

1年以內

4.71

64,873.04

重慶三峽產業投資有限
公司

押金保證金

1,200,000.00

4-5年

4.36

840,000.00

小 計



12,401,884.31



45.04

10,513,147.40





7. 存貨

(1) 明細情況

項 目

期末數

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

16,518,246.37

900,925.99

15,617,320.38

工程施工

29,231,055.19



29,231,055.19

庫存商品

3,261,270.82

1,620,765.96

1,640,504.86

委托加工物資

232,918.82

232,918.82



合 計

49,243,491.20

2,754,610.77

46,488,880.43



(續上表)

項 目

期初數

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

13,880,730.37

900,925.99

12,979,804.38

工程施工

19,407,317.19



19,407,317.19

庫存商品

5,040,414.25

1,620,765.96

3,419,648.29

委托加工物資

232,918.82

232,918.82



合 計

38,561,380.63

2,754,610.77

35,806,769.86



(2) 存貨跌價準備

1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

900,925.99









900,925.99




庫存商品

1,620,765.96









1,620,765.96

委托加工物資

232,918.82









232,918.82

小 計

2,754,610.77









2,754,610.77



2) 確定可變現凈值的具體依據、本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因

項 目

確定可變現凈值
的具體依據

本期轉回
存貨跌價準備的原因

本期轉銷
存貨跌價準備的原因

原材料、委托加
工物資

相關產成品估計售價減
去至完工估計將要發生
的成本、估計的銷售費用
以及相關稅費后的金額
確定可變現凈值





庫存商品

在正常生產經營過程中
以估計售價減去估計的
銷售費用和相關稅費后
的金額確定其可變現凈










8. 其他流動資產

項 目

期末數

期初數

預繳企業所得稅

369,824.33

13,133,590.33

待抵扣進項稅

25,716,814.83

28,184,527.61

合 計

26,086,639.16

41,318,117.94





9. 長期股權投資

(1) 分類情況

項 目

期末數

期初數

賬面余額

減值

準備

賬面價值

賬面余額

減值

準備

賬面價值

對聯營企業投資

58,530,450.08



58,530,450.08

54,583,652.53



54,583,652.53

合 計

58,530,450.08



58,530,450.08

54,583,652.53



54,583,652.53



(2) 明細情況

被投資單位

期初數

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

聯營企業














重慶公用站臺設施投資
開發(集團)有限公司

54,583,652.53





17,546,797.55



小 計

54,583,652.53





17,546,797.55



合 計

54,583,652.53





17,546,797.55





(續上表)

被投資

單位

本期增減變動

期末數

減值準


期末余


其他權

益變動

宣告發放現金股利
或利潤

計提減

值準備

其他

聯營企業













重慶公用站臺設施
投資開發(集團)有
限公司



13,600,000.00





58,530,450.08



小 計



13,600,000.00





58,530,450.08



合 計



13,600,000.00





58,530,450.08







10. 其他非流動金融資產

項 目

期末數

期初數[注]

分類為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產

325,021,500.00

295,038,000.00

其中:權益工具投資

325,021,500.00

295,038,000.00

合 計

325,021,500.00

295,038,000.00



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十
一)2之說明。




11. 投資性房地產

項目

房屋及建筑物

合計

賬面原值





期初數

38,244,508.94

38,244,508.94

本期增加金額





本期減少金額





期末數

38,244,508.94

38,244,508.94

累計折舊和累計攤銷








期初數

9,071,874.55

9,071,874.55

本期增加金額

916,107.72

916,107.72

其中:計提或攤銷

916,107.72

916,107.72

本期減少金額





期末數

9,987,982.27

9,987,982.27

減值準備





賬面價值





期末賬面價值

28,256,526.67

28,256,526.67

期初賬面價值

29,172,634.39

29,172,634.39





12. 固定資產

(1)明細情況

項 目

房屋及建筑物

通用設備

專用設備

運輸工具

固定資產裝修

合 計

賬面原值













期初數

2,485,437,078.38

52,564,168.77

2,402,170,748.64

36,196,751.52

5,631,512.26

4,982,000,259.57

本期增加金額

-25,390,470.36

2,584,767.29

198,490,728.01

432,065.81

32,058.69

176,149,149.44

1) 購置



1,539,986.69

1,071,204.76

432,065.81

32,058.69

3,075,315.95

2) 在建工程轉入

1,509,929.43

1,044,780.60

202,155,617.19





204,710,327.22

3) 調整以前年度
預轉固

-26,900,399.79



-4,736,093.94





-31,636,493.73

本期減少金額



2,451,957.61

15,521,017.96

337,481.16



18,310,456.73

1) 處置或報廢



2,451,957.61

15,521,017.96

337,481.16



18,310,456.73

期末數

2,460,046,608.02

52,696,978.45

2,585,140,458.69

36,291,336.17

5,663,570.95

5,139,838,952.28

累計折舊













期初數

436,923,582.11

47,068,968.31

659,359,289.27

27,445,542.02

5,631,512.26

1,176,428,893.97

本期增加金額

55,936,206.99

2,060,761.04

106,211,237.82

1,904,029.05



166,112,234.90

1) 計提

55,936,206.99

2,060,761.04

106,211,237.82

1,904,029.05



166,112,234.90

本期減少金額



2,044,374.28

9,986,753.54

293,815.51



12,324,943.33

1) 處置或報廢



2,044,374.28

9,986,753.54

293,815.51



12,324,943.33

期末數

492,859,789.10

47,085,355.07

755,583,773.55

29,055,755.56

5,631,512.26

1,330,216,185.54




減值準備













期初數

63,443,026.45

1,955,583.93

79,521,844.20

175,387.64



145,095,842.22

本期增加金額













1) 計提













本期減少金額





201,762.03





201,762.03

1) 處置或報廢





201,762.03





201,762.03

期末數

63,443,026.45

1,955,583.93

79,320,082.17

175,387.64



144,894,080.19

賬面價值













期末賬面價值

1,903,743,792.47

3,656,039.45

1,750,236,602.97

7,060,192.97

32,058.69

3,664,728,686.55

期初賬面價值

1,985,070,469.82

3,539,616.53

1,663,289,615.17

8,575,821.86



3,660,475,523.38



(2)未辦妥產權證書的固定資產的情況

項 目

賬面價值

未辦妥產權證書原因

鍋爐廠觀音巖辦公樓

140,228.74

正在辦理相關產權手續

鍋爐廠觀音巖廠房

2,265,542.68

正在辦理相關產權手續

供熱公司廠房及辦公樓

7,170,345.72

正在辦理相關產權手續

楊東河電站廠房及辦公樓

24,425,324.77

正在辦理相關產權手續

兩會沱發電廠房

19,773,475.45

正在辦理相關產權手續

民瑞水電主廠房

14,130,076.90

正在辦理相關產權手續

民瑞水電綜合樓

1,307,126.35

正在辦理相關產權手續

鎮泉發電廠房

19,433,117.62

正在辦理相關產權手續

金盆發電廠房

18,806,687.74

正在辦理相關產權手續

新長灘電站廠房

12,010,332.72

正在辦理相關產權手續

合 計

119,462,258.69







13. 在建工程

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

在建工程

145,917,664.85

174,310,392.36

工程物資

1,080,520.04

1,268,669.79




合 計

146,998,184.89

175,579,062.15



(2) 在建工程

1) 明細情況

項 目

期末數

賬面余額

減值準備

賬面價值

農網改造升級工程

16,346,837.85



16,346,837.85

萬州區城市功能恢復電網改造工程

88,768,715.23



88,768,715.23

發變電廠(站)集中控制改造工程

1,741,505.75



1,741,505.75

零星工程

39,060,606.02



39,060,606.02

合 計

145,917,664.85



145,917,664.85



(續上表)

項 目

期初數

賬面余額

減值準備

賬面價值

農網改造升級工程

115,347,879.06



115,347,879.06

魚背山水庫除險加固工程

355,998.94



355,998.94

110千伏輸變電改造工程

2,323,062.03



2,323,062.03

萬州區城市功能恢復電網改造工程

10,882,276.11



10,882,276.11

零星工程

45,401,176.22



45,401,176.22

合 計

174,310,392.36



174,310,392.36



2) 重要在建工程項目本期變動情況(預算數單位:億元)

工程名稱

預算數

期初數

本期增加

轉入固定資產

其他減少

期末數

農網改造升級工程

8.83

115,347,879.06

39,600,716.19

138,601,757.40



16,346,837.85

魚背山水庫除險加
固工程

0.85

355,998.94

283,538.65

639,537.59





110千伏輸變電改造
工程

1.81

2,323,062.03

1,104,647.67

3,427,709.70





萬州區城市功能恢
復電網改造工程

3.78

10,882,276.11

86,864,993.50

8,978,554.38



88,768,715.23

發變電廠(站)集中
控制改造工程

1.22



1,741,505.75





1,741,505.75

零星工程



45,401,176.22

47,866,697.95

53,062,768.15

1,144,500.00

39,060,606.02

小 計



174,310,392.36

177,462,099.71

204,710,327.22

1,144,500.00

145,917,664.85



(續上表)


工程名稱

工程累計投入
占預算比例(%)

工程

進度(%)

利息資本

化累計金額

本期利息

資本化金額

本期利息資本化率
(%)

資金來源

農網改造升級工程

80.32

80.32

11,115,743.58

1,756,025.72

4.90

中央預算、貸款

魚背山水庫除險加固工程

84.83

100.00







中央預算、自有

110千伏輸變電改造工程

62.35

100.00

1,593,010.84





貸款、自有

萬州區城市功能恢復電網
改造工程

27.01

27.01







三峽后續專項
資金、自有

發變電廠(站)集中控制改
造工程

1.43

1.43







自有

零星工程













小 計





12,708,754.42

1,756,025.72







(3) 工程物資

項 目

期末數

期初數

專用材料

1,080,520.04

1,268,669.79

合 計

1,080,520.04

1,268,669.79





14. 無形資產

項目

土地使用權

使用及收益權

軟件

合計

賬面原值









期初數

22,533,404.69

10,441,800.00

2,438,373.08

35,413,577.77

本期增加金額





1,421,937.08

1,421,937.08

1) 購置





1,421,937.08

1,421,937.08

本期減少金額





30,000.00

30,000.00

1) 處置





30,000.00

30,000.00

期末數

22,533,404.69

10,441,800.00

3,830,310.16

36,805,514.85

累計攤銷









期初數

5,243,357.38

3,630,090.75

1,603,958.26

10,477,406.39

本期增加金額

467,818.13

360,009.00

319,193.49

1,147,020.62

1) 計提

467,818.13

360,009.00

319,193.49

1,147,020.62

本期減少金額





30,000.00

30,000.00

1) 處置





30,000.00

30,000.00




期末數

5,711,175.51

3,990,099.75

1,893,151.75

11,594,427.01

減值準備









期初數

1,217,601.60





1,217,601.60

本期增加金額









1) 計提









本期減少金額









1) 處置









期末數

1,217,601.60





1,217,601.60

賬面價值









期末賬面價值

15,604,627.58

6,451,700.25

1,937,158.41

23,993,486.24

期初賬面價值

16,072,445.71

6,811,709.25

834,414.82

23,718,569.78





15. 商譽

(1) 商譽賬面原值

被投資單位名稱或形成商譽的事項

期初數

本期企業
合并形成

本期減少

期末數

處置

四川源田現代節水有限責任公司

499,761.99





499,761.99

合 計

499,761.99





499,761.99



(2) 商譽減值準備

被投資單位名稱或形成商譽的事項

期初數

本期增加

本期減少

期末數

處置

四川源田現代節水有限責任公司

499,761.99





499,761.99

小 計

499,761.99





499,761.99



(3) 商譽的減值測試過程、參數及商譽減值損失確認方法

將商譽的賬面價值依據相關的資產組或者資產組組合能夠從企業合并的協同效應中受
益的情況分攤至受益的資產組或資產組組合。資產負債表日,有跡象表明受益的資產組或組
合發生減值的,按照《企業會計準則——資產減值》的相關規定計提減值準備。




16. 長期待攤費用


項 目

期初數

本期增加

本期攤銷

其他減少

期末數

裝修費

133,646.91



115,877.41



17,769.50

合 計

133,646.91



115,877.41



17,769.50





17. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產

項 目

期末數

期初數

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

資產減值準備

41,612,669.01

6,347,113.53

36,887,239.19

5,627,859.56

應付職工薪酬

45,928,243.29

6,996,071.11

52,831,959.89

7,958,784.37

存貨跌價準備

159,715.10

23,957.27

159,715.10

23,957.27

可彌補虧損

91,299,326.39

13,694,898.96

158,207,913.54

23,731,187.03

國網購電收益補償金

11,508,849.56

1,726,327.43





其他[注]

8,185,030.72

2,046,257.68

8,185,030.72

2,046,257.68

合 計

198,693,834.07

30,834,625.98

256,271,858.44

39,388,045.91



注:其他系房地產項目稅務分攤認定可抵扣成本與會計確認可抵扣成本之間的差異引起。


(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債

項 目

期末數

期初數[注]

應納稅

暫時性差異

遞延

所得稅負債

應納稅

暫時性差異

遞延

所得稅負債

交易性金融資
產公允價值變


154,211,900.00

23,131,785.00

124,715,752.00

18,707,362.80

一次性稅前扣
除的固定資產

298,249,327.38

44,813,662.51

257,037,799.97

38,555,669.99

合 計

452,461,227.38

67,945,447.51

381,753,551.97

57,263,032.79



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十一)2
之說明。


(3) 未確認遞延所得稅資產明細

項 目

期末數

期初數

壞賬準備

15,159,779.67

13,622,964.46




存貨跌價準備

2,594,895.67

2,594,895.67

固定資產減值準備

144,894,080.19

145,095,842.22

無形資產減值準備

1,217,601.60

1,217,601.60

商譽減值準備

499,761.99

499,761.99

權益工具投資公允價值變動

42,240,000.00

42,240,000.00

可抵扣虧損

152,969,617.96

149,212,212.94

小 計

359,575,737.08

354,483,278.88



(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

年 份

期末數

期初數

備注

2019年



21,881,946.93



2020年

24,416,919.35

24,416,919.35



2021年

27,013,836.21

27,013,836.21



2022年

32,957,878.95

32,957,878.95



2023年

42,941,631.50

42,941,631.50



2024年

25,639,351.95





小計

152,969,617.96

149,212,212.94







18. 其他非流動資產

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

預付土地款

10,000,000.00

10,000,000.00

合 計

10,000,000.00

10,000,000.00



(2) 其他說明

預付土地款系控股子公司巫溪縣后溪河水電開發有限公司預付鎮泉引水電站工程項目
建設用地土地出讓款10,000,000.00元。




19.應付賬款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數




應付工程款

134,490,504.22

278,794,164.87

應付材料及設備款

72,806,055.91

66,322,613.77

質保金

17,286,429.73

11,643,956.80

外購電費

37,921,100.51

53,558,725.63

其他



3,676,025.98

合計

262,504,090.37

413,995,487.05



(2) 賬齡1年以上重要的應付賬款

項 目

期末數

未償還或結轉的原因

重慶中環建設有限公司

14,015,791.37

工程質保期未滿

重慶市宇邦線纜有限公司

5,882,244.07

工程質保期未滿

重慶博眾水電建設有限公司

4,925,703.42

工程質保期未滿

小 計

24,823,738.86







20. 預收款項

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

預收工程及勞務款

78,376,701.33

67,602,693.94

其他

12,768,802.27

6,538,234.00

合 計

91,145,503.60

74,140,927.94



(2) 賬齡1年以上重要的預收款項

項 目

期末數

未償還或結轉的原因

重慶市萬州區保稅物流有限公司

2,374,781.01

工程未完工

重慶市萬州區恒安房地產開發有限公司

1,500,000.00

工程未施工

小 計

3,874,781.01







21. 應付職工薪酬

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

102,961,314.23

202,376,121.93

207,474,545.15

97,862,891.01




離職后福利—設定提存計劃

8,613,668.44

19,236,303.12

20,500,592.90

7,349,378.66

合 計

111,574,982.67

221,612,425.05

227,975,138.05

105,212,269.67



(2) 短期薪酬明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工資、獎金、津貼和補貼

88,733,644.88

168,077,327.81

173,142,994.64

83,667,978.05

職工福利費



4,871,436.91

4,871,436.91



社會保險費

4,901,566.62

13,090,762.08

13,089,384.79

4,902,943.91

其中:醫療保險費

4,312,938.90

11,785,599.58

11,656,206.26

4,442,332.22

工傷保險費

587,413.16

1,298,008.90

1,426,024.93

459,397.13

生育保險費

1,214.56

7,153.60

7,153.60

1,214.56

住房公積金

4,424,924.04

11,365,803.79

11,353,275.69

4,437,452.14

工會經費和職工教育經費

4,847,820.24

3,110,100.69

3,156,762.47

4,801,158.46

其他

53,358.45

1,860,690.65

1,860,690.65

53,358.45

小 計

102,961,314.23

202,376,121.93

207,474,545.15

97,862,891.01



(3) 設定提存計劃明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基本養老保險

8,389,666.48

18,688,237.33

19,953,997.29

7,123,906.52

失業保險費

224,001.96

548,065.79

546,595.61

225,472.14

小 計

8,613,668.44

19,236,303.12

20,500,592.90

7,349,378.66





22. 應交稅費

項 目

期末數

期初數

增值稅

6,632,604.71

7,990,004.52

城市維護建設稅

577,408.73

1,507,300.49

企業所得稅

9,855,481.32

10,029,897.44

代扣代繳個人所得稅

158,075.46

181,968.21

教育費附加

417,714.88

1,047,921.51

房產稅

305,504.43

42,592.29

土地使用稅

11,747.00

11,747.00




其他

1,396.41

9,475.68

合計

17,959,932.94

20,820,907.14





23. 其他應付款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數[注]

應付利息





其他應付款

272,547,986.40

260,916,578.87

合計

272,547,986.40

260,916,578.87



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十一)2
之說明。


(2) 其他應付款

1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

押金保證金

58,868,285.03

60,702,245.97

應付暫收款

34,135,416.71

28,247,206.08

代收新建居民住宅小區供配電設施費

66,629,940.37

72,835,949.80

重慶市萬州工業發展有限公司借款

94,012,380.11

79,634,880.11

其他

18,901,964.18

19,496,296.91

合 計

272,547,986.40

260,916,578.87



2) 賬齡1年以上重要的其他應付款

項 目

期末數

未償還或結轉的原因

重慶市萬州工業發展有限公司[注]

94,012,380.11

尚未償還

巫溪縣財政局

4,000,000.00

尚未償還

重慶中環建設有限公司

3,820,000.00

保證金

浙江臻泰建設有限公司

3,206,800.43

保證金

中國水利投資公司

2,300,350.00

尚未償還

中鐵十一局集團有限公司

2,025,500.00

尚未償還

小 計

109,365,030.54






注:截至2019年12月31日,應付重慶市萬州工業發展有限公司余額為94,012,380.11
元,其中賬齡1年以上的金額是79,634,880.11元。




24. 一年內到期的非流動負債

項目

期末數

期初數[注]

應計利息

7,239,784.64

7,519,087.40

一年內到期的長期借款

104,100,000.00

107,140,000.00

合計

111,339,784.64

114,659,087.40



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十一)2
之說明。




25. 長期借款

項 目

期末數

期初數

抵押借款[注]

65,760,000.00

118,020,000.00

保證借款

762,550,900.00

786,780,900.00

合 計

828,310,900.00

904,800,900.00



注:公司以期末賬面價值為0的土地使用權(水電站劃撥用地)為銀行借款提供擔保。




26. 長期應付款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

長期應付款

21,772,637.99

22,125,847.99

合 計

21,772,637.99

22,125,847.99



(2) 長期應付款

項 目

期末數

期初數

桂花電站補償支出

38,865,240.00

40,480,150.00

減:未確認融資費用

17,092,602.01

18,354,302.01

合 計

21,772,637.99

22,125,847.99






27. 長期應付職工薪酬

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

離職后福利-設定受益計劃凈負債

96,274,344.05

95,364,287.73

合 計

96,274,344.05

95,364,287.73



(2) 設定受益計劃變動情況

1) 設定受益計劃義務現值

項 目

本期數

上年同期數

期初余額

95,364,287.73

93,129,634.83

計入當期損益的設定受益成本

6,209,353.49

-468,428.98

① 當期服務成本


2,574,569.14

2,941,642.64

② 過去服務成本




-7,102,968.20

③ 結算利得(損失以“-”表示)






④ 利息凈額


3,634,784.35

3,692,896.58

計入在建工程的設定受益成本



21,120.71

計入其他綜合收益的設定受益成本

102,393.81

-7,205,690.76

① 精算利得(損失以“-”表示)


102,393.81

-7,205,690.76

其他變動

5,196,903.36

4,523,729.59

①結算時支付的對價





② 已支付的福利


5,196,903.36

4,523,729.59

期末余額

96,274,344.05

95,364,287.73



2) 設定受益計劃凈負債

項 目

本期數

上年同期數

期初余額

95,364,287.73

93,129,634.83

計入當期損益的設定受益成本

6,209,353.49

-468,428.98

計入在建工程的設定受益成本



21,120.71

計入其他綜合收益的設定受益成本

102,393.81

-7,205,690.76

其他變動

5,196,903.36

4,523,729.59

期末余額

96,274,344.05

95,364,287.73




(3) 設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影


公司為部分現有退休人員及未來退休人員提供按每月支付福利補貼及每年支付職工慰
問費、節日費等的補充養老福利,此福利以后不再調整,并發放至其身故為止。


(4) 設定受益計劃重大精算假設、重大精算假設合理性說明以及敏感性分析結果

1) 重大精算假設、重大精算假設合理性說明

項目

期末數

期初數

折現率

3.71%

3.71%

死亡率

國家統計局發布的最近一期
(2015年)的平均壽命

國家統計局發布的最近一期
(2015年)的平均壽命

預計平均壽命

75歲

75歲



2) 敏感性分析結果

項目

期末數

期初數

折現率提高1個百分點對設定收益計劃業務現值的影響

[注]

-416,176.82

折現率降低1個百分點對設定收益計劃業務現值的影響

[注]

418,986.87



注:期末數系公司以期初數的完整精算評估數據為基礎,采用通用的精算原則與方法向
前滾動推算所得。




28. 遞延收益

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

形成原因

政府補助

297,007,430.30

38,573,300.00

61,858,738.56

273,721,991.74

詳見政府補助明
細情況

合 計

297,007,430.30

38,573,300.00

61,858,738.56

273,721,991.74





(2) 政府補助明細情況

項 目

期初數

本期新增

補助金額

本期計入當期損
益金額[注]

其他

變動

期末數

與資產相關/
與收益相關

移民遷建補償資


48,630,450.35



5,721,229.45



42,909,220.90

與資產相


財政局農網還貸
資金

79,076,517.92

38,193,300.00

48,752,491.96



68,517,325.96

與資產相


財政局農網改造
專項資金

18,482,494.28



866,657.05



17,615,837.23

與資產相





農村小水電增效
擴容改造補助資


21,111,102.09



4,064,087.03



17,047,015.06

與資產相


魚背山水庫除險
加固工程補助資


45,963,659.91



1,257,283.60



44,706,376.31

與資產相


耕地占用稅及建
安營業稅返還

10,368,631.00



782,544.00



9,586,087.00

與資產相


地質災害防治工
程補助

1,590,367.12



76,268.60



1,514,098.52

與資產相


城市配套建設費
返還

1,750,000.12



249,999.96



1,500,000.16

與資產相


城市功能恢復電
網改造三峽后續
工作專項資金

70,034,207.51



60,864.41



69,973,343.10

與資產相


工業與信息化補
助資金



380,000.00

27,312.50



352,687.50

與資產相


小 計

297,007,430.30

38,573,300.00

61,858,738.56



273,721,991.74





注:政府補助本期計入當期損益金額情況詳見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其
他之政府補助說明。




29. 其他非流動負債

項 目

期末數

期初數

企業借款

836,000.00

836,000.00

農村初級電氣化建設資金

3,000,000.00

3,000,000.00

以電養電基金

591,287.02

591,287.02

其他

530,000.00

530,000.00

合 計

4,957,287.02

4,957,287.02





30. 股本

項目

期初數

本期增減變動(減少以“—”表示)

期末數

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

993,005,502.00











993,005,502.00





31. 資本公積


(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

股本溢價

595,327,421.79





595,327,421.79

其他資本公積

183,846,545.19

4,500,000.00



188,346,545.19

其中:國家獨享資本公積

159,730,000.00

4,500,000.00



164,230,000.00

其他

24,116,545.19





24,116,545.19

合 計

779,173,966.98

4,500,000.00



783,673,966.98



(2) 其他說明

本期其他資本公積-國家獨享資本公積增加4,500,000.00元,系公司本期收到國家投入
的農網升級改造工程中央基建預算內投資資金4,500,000.00元,具體情況詳見本財務報表
附注十二(一)1。




32. 其他綜合收益

項 目

期初數

本期發生額

期末數

本期所得稅前
發生額

減:前期計入其
他綜合收益當
期轉入損益

減:所得
稅費用

稅后歸屬于
母公司

稅后歸屬
于少數股


以后不能重分類進
損益的其他綜合收


-21,555,728.35

104,516.11





102,393.81

2,122.30

-21,453,334.54

其中:重新計算設
定受益計劃凈負債
和凈資產的變動

-21,555,728.35

104,516.11





102,393.81

2,122.30

-21,453,334.54

其他綜合收益合計

-21,555,728.35

104,516.11





102,393.81

2,122.30

-21,453,334.54





33. 專項儲備

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

安全生產費

12,184,588.46

2,924,775.87

991,907.20

14,117,457.13

合 計

12,184,588.46

2,924,775.87

991,907.20

14,117,457.13



(2) 其他說明

本期增加系提取安全生產費所致,本期減少系使用安全生產費所致。





34. 盈余公積

(1) 明細情況

項 目

期初數[注]

本期增加

本期減少

期末數

法定盈余公積

153,721,623.65

16,658,305.97



170,379,929.62

合 計

153,721,623.65

16,658,305.97



170,379,929.62



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十
一)2之說明。


(2) 其他說明

本期增加系根據母公司凈利潤10%計提盈余公積所致。




35. 未分配利潤

項 目

本期數

上年同期數

期初未分配利潤[注]

1,040,764,686.68

864,782,413.83

調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減-)





調整后期初未分配利潤

1,040,764,686.68

864,782,413.83

加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤

191,674,333.59

213,578,524.58

減:提取法定盈余公積

16,658,305.97

23,400,372.51

應付普通股股利

99,300,550.20

109,230,605.22

期末未分配利潤

1,116,480,164.10

945,729,960.68



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十一)2
之說明。




(二) 合并利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

項 目

本期數

上年同期數

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,290,946,563.58

1,063,729,858.87

1,281,671,965.05

1,028,675,432.58

其他業務

15,964,199.25

3,517,567.12

16,794,092.53

3,062,747.20

合 計

1,306,910,762.83

1,067,247,425.99

1,298,466,057.58

1,031,738,179.78






2. 稅金及附加

項 目

本期數

上年同期數

城市維護建設稅

2,539,503.71

2,509,368.70

教育費附加

1,984,060.88

2,026,289.48

印花稅

996,771.40

1,084,781.11

房產稅

3,437,434.86

2,857,373.01

土地使用稅

2,616,839.50

2,602,291.02

車船稅

78,107.55

75,617.90

環境保護稅

287,030.95

199,770.48

合計

11,939,748.85

11,355,491.70





3. 銷售費用

項 目

本期數

上年同期數

差旅及招待費

23,819.46



其他

63,137.49



合計

86,956.95







4. 管理費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

68,516,455.22

63,402,343.78

折舊及攤銷費

4,873,776.09

4,966,290.57

差旅招待費

3,953,314.36

4,104,149.53

運輸費

2,199,913.77

2,410,466.69

辦公費

5,161,973.95

5,296,793.58

中介機構費

11,441,577.79

3,713,802.21

水電氣費

1,003,409.19

967,684.20

其他

3,464,549.46

1,595,460.19

合計

100,614,969.83

86,456,990.75






5. 財務費用

項 目

本期數

上年同期數

利息支出

45,963,067.71

46,212,327.69

減:利息收入

4,929,056.55

3,836,101.23

加:設定受益計劃利息凈額

3,634,784.35

3,692,786.56

手續費及其他

2,180,562.62

1,481,680.03

合計

46,849,358.13

47,550,693.05





6. 其他收益

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常
性損益的金額

與資產相關的政府補助[注]

61,858,738.56

49,292,984.15

61,858,738.56

與收益相關的政府補助[注]

19,803,118.42

20,100,002.19

19,803,118.42

合計

81,661,856.98

69,392,986.34

81,661,856.98



注:本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注五(四)2之說明。




7. 投資收益

項 目

本期數

上年同期數

權益法核算的長期股權投資收益

17,546,797.55

17,144,711.98

處置長期股權投資產生的投資收益



5,212,317.82

可供出售金融資產在持有期間的投資收益



5,214,528.00

處置可供出售金融資產取得的投資收益



3,821,232.87

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產取得的投資收益

2,857,508.98

6,427,633.77

合 計

20,404,306.53

37,820,424.44





8. 公允價值變動收益

項 目

本期數

上年同期數

交易性金融資產(以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產)








其中:分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產

30,309,646.51

405,560.53

合計

30,309,646.51

405,560.53





9. 信用減值損失

項 目

本期數

壞賬損失

-6,262,245.03

合計

-6,262,245.03





10. 資產減值損失

項 目

本期數

上年同期數

壞賬損失

——

-3,803,569.74

合計

——

-3,803,569.74





11. 資產處置收益

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性
損益的金額

非流動資產處置利得合計

14,837,376.67

10,360,198.30

14,837,376.67

其中:固定資產處置利得

14,837,376.67

10,360,198.30

14,837,376.67

合計

14,837,376.67

10,360,198.30

14,837,376.67





12. 營業外收入

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性

損益的金額

非流動資產毀損報廢利得

421,079.78

1,719,054.77

421,079.78

罰沒收入

1,913,411.41

1,611,693.45

1,913,411.41

捐贈收入



20,000.00



無需支付的款項

4,500,000.00



4,500,000.00

其他

698,342.80

219,916.23

698,342.80

合計

7,532,833.99

3,570,664.45

7,532,833.99






13. 營業外支出

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性

損益的金額

非流動資產毀損報廢損失

6,022,743.26

4,262,355.00

6,022,743.26

罰款支出

238.65

155,000.00

238.65

捐贈支出

345,950.00

150,000.00

345,950.00

其他

1,092,017.18

1,522,507.69

1,092,017.18

合計

7,460,949.09

6,089,862.69

7,460,949.09





14. 所得稅費用

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

當期所得稅費用

16,780,698.54

16,686,267.65

遞延所得稅費用

19,235,834.65

14,471,219.29

合計

36,016,533.19

31,157,486.94



(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

項 目

本期數

上年同期數

利潤總額

221,195,129.64

233,021,103.93

按母公司適用稅率計算的所得稅費用

33,179,269.45

34,953,165.59

子公司適用不同稅率的影響

-1,569,807.51

-2,423,707.90

調整以前期間所得稅的影響

1,258,832.36

642,157.55

非應稅收入的影響

-3,501,644.34

-10,167,895.69

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

1,211,839.93

-125,603.00

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的
影響



-1,021,774.61

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異
或可抵扣虧損的影響

5,438,043.30

9,301,145.00

所得稅費用

36,016,533.19

31,157,486.94





15. 其他綜合收益的稅后凈額

其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務報表附注五(一)32之說明。





(三) 合并現金流量表項目注釋

1. 收到其他與經營活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

代收電費附加

55,404,370.95

54,846,257.35

收保證金

5,410,836.41

9,420,292.91

職工還借款

2,832,819.55

5,697,983.94

代收新建居民住宅小區供配電設施費

2,170,375.08

14,548,710.04

區財政農網改造專項補助資金

19,000,000.00

19,000,000.00

收城市功能恢復專項補助資金



70,140,000.00

收到財政局農網還貸資金

38,193,300.00

64,351,200.00

收國家金庫萬州分庫增值稅留抵退還



14,838,289.38

收到預交企業所得稅退還款

12,825,978.84



其他

10,732,650.94

9,765,784.86

合計

146,570,331.77

262,608,518.48





2. 支付其他與經營活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

支付電費附加

43,176,284.24

49,490,145.99

支付或退保證金

9,088,247.42

7,303,506.67

代付新建居民住宅小區供配電設施費

8,376,384.51

56,347,011.75

職工借款

2,325,926.38

5,565,245.59

退臨時接電費

1,246,600.00

11,284,330.00

期間費用付現

29,492,258.09

18,283,536.43

其他

17,635,256.74

15,493,775.16

合計

111,340,957.38

163,767,551.59





3. 收到其他與籌資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數




收到農網改造資金

4,500,000.00

10,000,000.00

收到重慶市萬州工業發展有限公司借款

14,377,500.00

12,330,000.00

合計

18,877,500.00

22,330,000.00





4. 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

補充資料

本期數

上年同期數

1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量:





凈利潤

185,178,596.45

201,863,616.99

加:資產減值準備

6,262,245.03

3,803,569.74

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
產折舊

167,028,342.62

159,364,113.77

無形資產攤銷

1,147,020.62

1,127,905.65

長期待攤費用攤銷

115,877.41

196,215.76

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的
損失(收益以“-”號填列)

-14,837,376.67

-10,360,198.30

固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)

5,601,663.48

2,543,300.23

公允價值變動損失(收益以“-”號填列)

-30,309,646.51

-405,560.53

財務費用(收益以“-”號填列)

45,963,067.71

46,212,327.69

投資損失(收益以“-”號填列)

-20,404,306.53

-37,820,424.44

遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

8,553,419.93

-24,137,935.92

遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)

10,682,414.72

38,515,662.06

存貨的減少(增加以“-”號填列)

-10,682,110.57

5,137,022.36

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)

7,206,113.88

19,477,788.93

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)

-4,786,480.55

25,747,436.15

其他





經營活動產生的現金流量凈額

356,718,841.02

431,264,840.14

2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:





債務轉為資本





一年內到期的可轉換公司債








融資租入固定資產





3) 現金及現金等價物凈變動情況:





現金的期末余額

637,539,003.23

459,358,167.11

減:現金的期初余額

459,358,167.11

521,973,627.44

加:現金等價物的期末余額





減:現金等價物的期初余額





現金及現金等價物凈增加額

178,180,836.12

-62,615,460.33



(2) 現金和現金等價物的構成

項 目

期末數

期初數

1) 現金

637,539,003.23

459,358,167.11

其中:庫存現金

18,612.92

47,266.71

可隨時用于支付的銀行存款

637,520,390.31

459,310,900.40

2) 現金等價物





其中:三個月內到期的債券投資





3) 期末現金及現金等價物余額

637,539,003.23

459,358,167.11





(四) 其他

1. 所有權或使用權受到限制的資產

項 目

期末賬面價值

受限原因

其他貨幣資金

1,322,676.83

保證金

無形資產[注]



借款抵押

合 計

1,322,676.83





注:借款抵押情況詳見本財務報表附注五(一)25之說明。




2. 政府補助

(1) 明細情況

1) 與資產相關的政府補助

總額法

項 目

期初

遞延收益

本期新增補助

本期攤銷

期末

遞延收益

本期攤銷

列報項目







移民遷建補償資金

48,630,450.35



5,721,229.45

42,909,220.90

其他收益



財政局農網還貸資金

79,076,517.92

38,193,300.00

48,752,491.96

68,517,325.96

其他收益



財政局農網改造專項資金

18,482,494.28



866,657.05

17,615,837.23

其他收益



農村小水電增效擴容改造補助資金

21,111,102.09



4,064,087.03

17,047,015.06

其他收益



魚背山水庫除險加固工程補助資金

45,963,659.91



1,257,283.60

44,706,376.31

其他收益



耕地占用稅及建安營業稅返還

10,368,631.00



782,544.00

9,586,087.00

其他收益



地質災害防治工程補助

1,590,367.12



76,268.60

1,514,098.52

其他收益



城市配套建設費返還

1,750,000.12



249,999.96

1,500,000.16

其他收益



城市功能恢復電網改造三峽后續工作
專項資金

70,034,207.51



60,864.41

69,973,343.10

其他收益



工業與信息化補助資金



380,000.00

27,312.50

352,687.50

其他收益



小 計

297,007,430.30

38,573,300.00

61,858,738.56

273,721,991.74







2) 與收益相關,且用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項 目

金額

列報項目

說明

區財政農網改造專項補助資金

19,000,000.00

其他收益



穩崗補貼

781,169.00

其他收益



其他

21,949.42

其他收益



小 計

19,803,118.42







(2) 本期計入當期損益的政府補助金額為81,661,856.98元。




六、在其他主體中的權益

(一) 在重要子公司中的權益

1. 重要子公司的構成

子公司名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

重慶市萬州區恒聯物業管理有限公司

重慶

重慶

服務業



100

投資設立

重慶市恒聯電氣有限責任公司

重慶

重慶

工業

100



投資設立

重慶三峽水利電力建設有限公司

重慶

重慶

服務業

100



投資設立

重慶三峽水利建設有限公司

重慶

重慶

服務業

100



投資設立

重慶萬州區電力設計事務所

重慶

重慶

服務業

20

80

投資設立




重慶三峽水利電力投資有限公司

重慶

重慶

工業

100



投資設立

利川楊東河水電開發有限公司

重慶

湖北利川

工業



100

投資設立

石柱土家族自治縣楊東河水電供水有
限公司

重慶

重慶

工業



100

投資設立

重慶市萬州區供熱有限公司

重慶

重慶

工業

55



投資設立

重慶三峽水利供電有限公司

重慶

重慶

工業

100



投資設立

重慶三峽水利發電有限公司

重慶

重慶

工業

100



投資設立

重慶市萬州區江河水電開發有限公司

重慶

重慶

工業

88.89



非同一控制
下企業合并

巫溪縣后溪河水電開發有限公司

重慶

重慶

工業

99.85



非同一控制
下企業合并

盈江縣民瑞水電有限公司

云南

云南盈江

工業



55.56

非同一控制
下企業合并

重慶市萬州區恒豐水電設備工程有限
公司

重慶

重慶

服務業



100

非同一控制
下企業合并

重慶三峽興能售電有限公司

重慶

重慶

服務業

100



投資設立





2. 重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東

持股比例

本期歸屬于少

數股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益余額

重慶市萬州區供熱有限公司

45.00%

-3,347,164.87



-79,633,596.23

重慶市萬州區江河水電開發有限公司

11.11%

62,536.02



3,539,834.28

巫溪縣后溪河水電開發有限公司

0.15%

-16,971.26



834,360.51

盈江縣民瑞水電有限公司

44.44%

-3,169,125.15



7,969,630.35





3. 重要非全資子公司的主要財務信息

(1) 資產和負債情況(單位:萬元)

子公司

名稱

期末數

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

重慶市萬州區供熱有
限公司

3,119.49

4,846.91

7,966.40

25,176.56

486.84

25,663.40

重慶市萬州區江河水
電開發有限公司

535.67

10,208.69

10,744.36

6,937.24

621.27

7,558.51

巫溪縣后溪河水電開
發有限公司

2,594.44

102,232.45

104,826.89

16,235.87

33,376.98

49,612.85




盈江縣民瑞水電有限
公司

189.10

13,668.64

13,857.74

6,236.58

5,828.00

12,064.58



(續上表)

子公司

名稱

期初數

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

重慶市萬州區供熱有
限公司

2,693.84

5,052.80

7,746.64

22,716.09

1,984.18

24,700.27

重慶市萬州區江河水
電開發有限公司

680.70

10,555.35

11,236.05

7,087.10

1,019.41

8,106.51

巫溪縣后溪河水電開
發有限公司

5,281.95

108,388.26

113,670.21

22,111.53

35,221.64

57,333.17

盈江縣民瑞水電有限
公司

145.80

14,080.79

14,226.59

5,035.38

6,685.00

11,720.38



(2) 損益和現金流量情況(單位:元)

子公司

名稱

本期數

營業收入

凈利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

重慶市萬州區供熱有限公司

45,111,703.54

-7,438,415.23

-7,433,763.22

1,207,801.79

重慶市萬州區江河水電開發
有限公司

7,541,499.72

562,824.14

563,033.99

5,550,643.65

巫溪縣后溪河水電開發有限
公司

53,833,146.69

-11,230,784.46

-11,229,826.20

41,367,570.55

盈江縣民瑞水電有限公司

6,204,411.09

-7,130,531.59

-7,130,531.59

12,929,214.91



(續上表)

子公司

名稱

上年同期數

營業收入

凈利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

重慶市萬州區供熱有限公司

44,591,885.59

-20,353,034.76

-20,647,109.41

6,670,095.43

重慶市萬州區江河水電開發有限
公司

8,521,884.01

1,541,981.06

1,531,998.68

6,175,000.54

巫溪縣后溪河水電開發有限公司

42,895,175.57

-12,534,078.96

-12,590,228.29

48,994,871.24

盈江縣民瑞水電有限公司

6,844,919.84

-5,775,890.13

-5,775,890.13

10,344,763.41





(二) 在聯營企業中的權益

1. 重要的聯營企業

聯營企業名稱

主要

注冊地

業務性質

持股比例(%)

對聯營企業




經營地

直接

間接

投資的會計處理方法

重慶公用站臺設施投資
開發(集團)有限公司

重慶

重慶

服務業

34.00



權益法核算





2. 重要聯營企業的主要財務信息

項 目

期末數/本期數

期初數/上年同期數

重慶公用站臺設施投資開發
(集團)有限公司

重慶公用站臺設施投資開發
(集團)有限公司

流動資產

112,908,246.53

97,737,070.21

非流動資產

82,312,355.96

84,543,829.47

資產合計

195,220,602.49

182,280,899.68

流動負債

16,658,886.04

16,807,411.47

非流動負債

6,413,333.88

4,933,333.72

負債合計

23,072,219.92

21,740,745.19

少數股東權益





歸屬于母公司所有者權益

172,148,382.57

160,540,154.49

按持股比例計算的凈資產份額

58,530,450.08

54,583,652.53

調整事項





商譽





內部交易未實現利潤





其他





對聯營企業權益投資的賬面價值

58,530,450.08

54,583,652.53

存在公開報價的聯營企業權益投
資的公允價值





營業收入

139,627,521.24

135,329,263.15

凈利潤

51,608,228.08

50,425,623.47

歸屬于母公司的凈利潤

51,608,228.08

50,425,623.47

終止經營的凈利潤





其他綜合收益





綜合收益總額

51,608,228.08

50,425,623.47

歸屬于母公司的綜合收益總額

51,608,228.08

50,425,623.47




本期收到的來自聯營企業的股利

13,600,000.00

17,000,000.00





七、與金融工具相關的風險

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡,將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水平,使股東和其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標,本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險,建立適當的風險承受底線和
進行風險管理,并及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的范圍內。


本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險,主要包括信用風險、流動性風險
及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策,概括如下:

(一) 信用風險

信用風險,是指金融工具的一方不能履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。


1. 信用風險管理實務

(1) 信用風險的評價方法

公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時,公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努
力即可獲得合理且有依據的信息,包括基于歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級
以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為基礎,
通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定
金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。


當觸發以下一個或多個定量、定性標準時,公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增
加:

1) 定量標準主要為資產負債表日剩余存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比例;

2) 定性標準主要為債務人經營或財務情況出現重大不利變化、現存的或預期的技術、
市場、經濟或法律環境變化并將對債務人對公司的還款能力產生重大不利影響等;

3) 上限標準為債務人合同付款(包括本金和利息)逾期超過90天。


(2) 違約和已發生信用減值資產的定義

當金融工具符合以下一項或多項條件時,公司將該金融資產界定為已發生違約,其標準
與已發生信用減值的定義一致:

1) 定量標準


債務人在合同付款日后逾期超過90天仍未付款;

2) 定性標準

① 債務人發生重大財務困難;

② 債務人違反合同中對債務人的約束條款;

③ 債務人很可能破產或進行其他財務重組;

④ 債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況
下都不會做出的讓步。


2. 預期信用損失的計量

預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。公司考慮歷
史統計數據(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性
信息,建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。


3. 金融工具損失準備期初余額與期末余額調節表詳見本財務報表附注五(一)4、五(一)
6之說明。


4. 信用風險敞口及信用風險集中度

本公司的信用風險主要來自貨幣資金和應收款項。為控制上述相關風險,本公司分別采
取了以下措施。


(1) 貨幣資金

本公司將銀行存款和其他貨幣資金存放于信用評級較高的金融機構,故其信用風險較低。


(2) 應收款項

本公司持續對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果,本公司選擇
與經認可的且信用良好的客戶進行交易,并對其應收款項余額進行監控,以確保本公司不會
面臨重大壞賬風險。


由于本公司的應收賬款風險點分布于多個合作方和多個客戶,截至2019年12月31日,
本公司應收賬款的23.73%(2018年12月31日:19.42%)源于余額前五名客戶,本公司不存
在重大的信用集中風險。


本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面價值。


(二) 流動風險

流動風險,是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金
短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產;或者源于對方無法償還
其合同債務;或者源于提前到期的債務;或者源于無法產生預期的現金流量。



為控制該項風險,本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段,并采取長、短
期融資方式適當結合,優化融資結構的方法,保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。


金融負債按剩余到期日分類(單位:萬元)

項 目

期末數

賬面價值

未折現合同金額

1年以內

1-3年

3年以上

銀行借款

93,965.07

124,258.39

11,022.73

15,784.15

97,451.51

應付賬款

26,250.41

26,250.41

26,250.41





其他應付款

27,254.80

27,254.80

27,254.80





長期應付款

2,177.26

3,886.52

169.00

338.00

3,379.52

其他非流動負債

495.73

629.68





629.68

小 計

150,143.27

182,279.80

64,696.94

16,122.15

101,460.71



(續上表)

項 目

期初數[注]

賬面價值

未折現合同金額

1年以內

1-3年

3年以上

銀行借款

101,946.00

134,094.36

11,238.99

25,384.16

97,471.21

應付賬款

41,399.55

41,399.55

41,399.55





其他應付款

26,091.66

26,091.66

26,091.66





長期應付款

2,212.58

4,048.02

169.00

338.00

3,541.02

其他非流動負債

495.73

660.54





660.54

小 計

172,145.52

206,294.13

78,899.20

25,722.16

101,672.77



注:期初數與上期期末余額(2018年12月31日)差異詳見本財務報表附注三(三十一)2
之說明。


(三) 市場風險

市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。

市場風險主要包括利率風險和外匯風險。


1. 利率風險

利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

固定利率的帶息金融工具使本公司面臨公允價值利率風險,浮動利率的帶息金融工具使本公


司面臨現金流量利率風險。本公司根據市場環境來決定固定利率與浮動利率金融工具的比例,
并通過定期審閱與監控維持適當的金融工具組合。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與
本公司以浮動利率計息的借款有關。


截至2019年12月31日止,本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣932,410,900.00元
(2018年12月31日:人民幣1,011,940,900.00元),在其他變量不變的假設下,假定利率變
動50個基準點,不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。


2. 外匯風險

外匯風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。

本公司于中國內地經營,且主要活動以人民幣計價。因此,本公司所承擔的外匯變動市場風
險不重大。




八、公允價值的披露

(一) 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值明細情況

項 目

期末公允價值

第一層次公允

價值計量

第二層次公


價值計量

第三層次公允

價值計量

合 計

持續的公允價值計量









1. 交易性金融資產和其
他非流動金融資產





325,021,500.00

325,021,500.00

(1) 分類為以公允價值計
量且其變動計入當期損益的
金融資產





325,021,500.00

325,021,500.00

權益工具投資





325,021,500.00

325,021,500.00

持續以公允價值計量的資產
總額





325,021,500.00

325,021,500.00



(二) 持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及
定量信息

1.公司聘請開元資產評估有限公司對重慶三峽銀行股份有限公司的權益性投資公允價
值,按照市場法進行合理評估。具體運用的估值方法為交易案例比較法,根據重慶三峽銀行
股份有限公司所處行業特點,采用市凈率(P/B)估值模型進行評估。


2. 因被投資企業浙江錢江水利置業投資有限公司的經營環境和經營情況、財務狀況惡
化,所以公司以零元作為公允價值的合理估計進行計量。





九、關聯方及關聯交易

(一) 關聯方情況

1. 本公司的主要股東情況

主要股東名稱

關聯關系

企業類型

注冊地

法人代表

業務性質

中國長江電力股份
有限公司

第一大股


股份有限公司

北京市

雷鳴山

電力生產、經營和投資

新華水利控股集團
有限公司

主要股東

全民所有制

北京市

葉建橋

水利投資,水利水電及供
水項目開發、管理

水利部綜合開發管
理中心

主要股東

行政事業單位

北京市

劉云杰

水利部國有資產主管部門



(續上表)

主要股東名稱

開辦資金/注
冊資本(萬元)

對本公司的持
股比例(%)

對本公司的表
決權比例(%)

本公司最終
控制方

統一社會信用代碼

中國長江電力
股份有限公司

2,200,000

16.08

16.08

[注]

91110000710930405L

新華水利控股
集團有限公司

75,000

11.18

11.18



911100001000164646

水利部綜合開
發管理中心

2,100

9.89

9.89



121000004000120190



注:公司股東長電資本控股有限責任公司(以下簡稱長電資本)系中國長江電力股份有
限公司(以下簡稱長江電力)全資子公司,2019年3月14日,長電資本與公司股東新華水
力發電有限公司(以下簡稱新華發電)簽署《一致行動協議》(以下簡稱協議),約定雙方建
立一致行動關系,新華發電成為長電資本的一致行動人。上述協議生效后,長江電力及其一
致行動人合計持股比例共計24.48%,超過公司原實際控制人水利部綜合事業局所控制的持
股比例,長江電力實現對本公司的控制,同時公司已經與水利部綜合事業局溝通確認,水利
部綜合事業局對長江電力取得公司控制權無異議,因此,公司控制權發生變更,長江電力
為公司控股股東。長江電力與三峽資本控股有限責任公司(以下簡稱三峽資本)同受中國長
江三峽集團有限公司控制,國務院國有資產監督管理委員會系中國長江三峽集團有限公司的
主管部門,為本公司的實際控制人。截至2019年12月31日,國務院國有資產監督管理委
員會對本公司享有的表權比例合計為24.48%(包括長江電力16.08%,三峽資本4.08%,長
電資本3.92%,新華發電0.40%)。


2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。


3. 本公司的聯營企業情況


本公司重要的聯營企業詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。


4. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關系

統一社會信用代碼

鄭州水工機械有限公司

股東的子公司

91410100170034174Y

重慶涪陵聚龍電力有限公司

控股股東聯營企業的子公司

915001026608901334





(二) 關聯交易情況

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

(1) 采購商品和接受勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數

鄭州水工機械有限公司

采購商品

913,157.32

2,360,261.36

鄭州水工機械有限公司

接受勞務

360,335.09

4,119,001.76



(2)出售商品和提供勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數[注]

重慶涪陵聚龍電力有限公司

提供勞務

4,876,115.40





注:重慶涪陵聚龍電力有限公司從2019年3月成為本公司關聯方單位,因此未披露上
年同期數。




(三) 關聯方應收應付款項

1. 應收關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末數

期初數[注]

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

應收賬款

重慶涪陵聚龍電力有限公司

233,908.00

11,695.40





小 計



233,908.00

11,695.40







注:重慶涪陵聚龍電力有限公司從2019年3月成為本公司關聯方單位,因此未披露期
初數。


2.應付關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末數

期初數

應付賬款

鄭州水工機械有限公司

1,579,242.10

1,199,579.85




其他應付款

鄭州水工機械有限公司



1,584,454.12

小 計



1,579,242.10

2,784,033.97





(四) 關鍵管理人員報酬(單位:萬元)

項目

本期數

上年同期數

關鍵管理人員報酬

507.81

605.07





十、承諾及或有事項

(一) 重要承諾事項

根據《重慶市新建居民住宅小區供配電設施建設管理辦法(試行)》(渝府辦發〔2013〕
39號)規定,新建居民住宅小區開發建設單位在向本公司供電企業申請項目正式用電時,
須同時委托啟動該小區供配電設施建設程序;按照上述規定建設的供配電設施,由開發建設
單位與本公司供電企業簽訂移交協議,建成后資產移交給本公司供電企業,本公司供電企業
不得以任何理由拒絕移交,移交后本公司供電企業負責供配電設施的運行、維護、搶修以及
更新改造等服務,且應符合國家、行業的相關規定;如開發建設單位選擇不將供配電設施移
交給本公司供電企業的,供配電設施的后續運行、維護、搶修以及更新的責任由該小區業主
承擔。同時根據《中華人民共和國物權法》相關規定,居民住宅小區供配電設施屬于業主共
有。


根據《重慶市人民政府辦公廳關于停止執行重慶市新建居民住宅小區供配電設施建設管
理辦法(試行)的通知》(渝府辦發〔2016〕200號)規定,對于已簽訂《新建居民住宅小
區供配電設施建設委托合同》且繳納第一筆建設費用的項目,繼續按《試行辦法》執行;已
簽訂合同未繳納第一筆建設費用的項目,可根據客戶意愿選擇不執行或繼續執行《試行辦法》;
新建居民住宅小區供配電設施建設屬于必須招標的應當招標,不屬于必須招標范圍和未達到
規模標準的,發包方式由項目業主自行決定。對于符合建設標準且驗收合格的供配電設施,
其中公用供配電設施(指業主共有部分)鼓勵自愿移交供電企業,移交后由供電企業承擔終
身運行維護和改造責任;專用供配電設施的產權所有者可與供電企業協商確定移交事宜。未
將供配電設施移交供電企業的,根據《重慶市物業管理條例》第六十七條和第七十一條規定,
其維修、養護工作仍由供電企業承擔。


綜上所述,本公司不論是否享有居民住宅小區供配電設施的所有權,都需對其負有維護、


搶修及更新改造等義務。


除存在上述重要承諾事項外,截至資產負債表日,本公司不存在其他需要披露的重大承
諾事項。


(二) 或有事項

截至資產負債表日,本公司不存在需要披露的重大或有事項。




十一、資產負債表日后事項

(一)重要的非調整事項

1. 股東增持股份事項

公司股東長電資本計劃未來12個月內,通過上海證券交易所系統允許的方式進行(包
括但不限于集中競價交易、大宗交易等)增持公司股份,增持金額不低于人民幣2,000萬元,
不超過人民幣30,000萬元。長電資本于2020年2月4日通過上海證券交易所集中競價交易
方式首次增持公司股份796,253股,占公司總股本的0.08%。本次增持后,長電資本持有公
司股份39,710,493股,占公司總股本的4.00%,公司控股股東長江電力及其一致行動人三
峽資本、長電資本、新華發電合計持有公司股份243,912,078股,占公司總股本的 24.56%。


2. 落實階段性降低企業用電成本政策及疫情期間售電量下降事項

公司于2020年3月4日收到重慶市萬州區發展和改革委員會《關于轉發<重慶市發展和
改革委員會關于貫徹落實階段性降低企業用電成本支持企業復工復產政策的通知>的通知》,
對除高耗能行業外,重慶市現執行工商業及其它用電類別單一制(一般工商業)電價和兩部
制(大工業)電價的電力用戶實施階段性降低用電成本措施。同時由于受新型冠狀病毒感染
肺炎疫情影響,預計客戶(主要是工商業客戶)用電量將減少。綜上,落實階段性降低企業
用電成本政策及售電量下降預計減少公司 2020年凈利潤共計約2,800萬元,上述預測是基
于目前疫情形勢下相關用戶復工復產情況做出的初步估算,未來疫情形勢的變化將可能導致
該估算數據有一定偏差。




(二)資產負債表日后利潤分配情況

擬分配的利潤或股利

以現有總股本993,005,502股為基數,以未分配利潤向
全體股東每10股派發現金紅利1.00元(含稅),共計派
發現金紅利9,930.06萬元(含稅)。


經審議批準宣告發放的利潤或股利








十二、其他重要事項

(一) 重要投資事項

1. 投資建設農網改造升級工程

根據國家發改委辦公廳《關于重慶三峽水利電力(集團)股份有限公司作為農網改造升
級工程承貸主體的復函》(發改辦能源[2014]3121 號),公司被批準為國家農網建設與改造
工程的承貸主體,農網建設與改造工程納入中央預算內投資,并享受農網中央資本金政策和
重慶市上繳的2分錢農網還貸資金按投資比例返還,專項用于農網建設與改造工程貸款還本
付息的政策。同時,萬州區政府為支持公司的農網改造工作,同意從2015年開始每年暫安
排公司農網改造專項補助資金1,800.00萬元,期限5年。2015年3月10日,根據重慶市
萬州區發展和改革委員會《關于新田、余家、長坪直供區農網改造有關情況的報告》,結合
區政府《關于同意安排三峽水利農網改造專項補助資金的批復》(萬州府[2015]19號),萬
州區人民政府同意對直供區內農網改造短期內形成的費用增加適度調增專項補助資金,自
2015年起調增區財政農網改造專項補助資金為每年1,900萬元,期限5年。


按照國家農網改造升級工程的要求,為提高農村電網供電質量和供電能力,降低農村電
網線損,消除農村用電安全隱患,促進農村用電量的快速增長,公司決定投資84,830.00
萬元分三年(2015-2017 年)實施農網改造升級工程。資金來源為中央預算內投資資金 20%,
銀行貸款資金80%。上述投資事項業經公司于2015年2月7日召開的第七屆董事會第十七
次會議審議通過,并于2015年3月6日經公司2015年第一次臨時股東大會審議通過。經公
司第八屆董事會第十三次會議及2017年第一次臨時股東大會審議通過,公司農網改造升級
工程總投資由84,830.00萬元調增為88,329.00萬元。


截至資產負債表日,本公司已累計收到萬州區財政局下撥的公司承擔的農村電網改造升
級工程還貸資金共計15,835.00萬元,專項用于公司農村電網改造升級工程項目建設還貸;
已累計收到國家投入的農網升級改造工程中央基建預算內投資資金共計16,423萬元;已累計
收到區財政農網改造專項補助資金共計9,500萬元;農網改造升級工程尚在進行中,已累計
投入70,924.26萬元,其中部分子項目已陸續達到預定可使用狀態并預轉固,累計預轉固金
額69,289.58萬元。


2. 投資建設110千伏輸變電改造工程

為完善公司電網結構,提高110千伏董家至康樂至鎮泉線路的穩定性和安全運行條件,
并接納控股子公司巫溪縣后溪河水電開發有限公司的兩會沱水電站、金盆水電站和鎮泉引水


電站電力,以及為沿線其他水電站電力接入公司電網創造條件,滿足日益增長的供電需求,
公司決定投資18,076.00萬元實施110千伏董家至康樂至鎮泉輸變電改造工程,該工程將通
過公司自有資金及銀行貸款解決。該項投資業經公司第七屆董事會第十七次會議及2015年
第一次臨時股東大會決議審議通過。


截至資產負債表日,110千伏輸變電改造工程已達到預定可使用狀態并預轉固,已累計
投入11,284.81萬元,累計預轉固金額11,284.81萬元。


3. 投資建設萬州區城市功能恢復電網改造工程

根據重慶市移民局、市財政局和發展改革委以《關于下達三峽后續工作預算項目庫2018
年度項目的通知》(渝移發計字[2017]100號),公司被批準為萬州區城市功能恢復電網改造
項目法人。享受三峽工程后續專項資金補助,為提升城市供電能力,減輕城市電網改造負擔,
同意公司投資37,765萬元對原建設標準低、不能適應城市功能建設需要的電力設施進行改造,
分三年(2018年-2020年)實施城市功能恢復電網改造工程,資金來源為:三峽后續專項資
金不超過17,536萬元,其余資金由公司自籌。該項投資業經公司第八屆董事會第十六次會議
審議通過。


截至資產負債表日,本公司已累計收到萬州財政局下撥的城市功能恢復電網改造工程專
項資金7,014.00萬元,相關工程尚在進行中,已累計投入10,210.99萬元,其中部分子項
目已陸續達到預定可使用狀態并預轉固,累計預轉固金額1,334.12萬元。


4. 投資建設發變電廠(站)集中控制改造工程

為升級公司電力生產、調度運行方式,提高公司電網自動化、信息化和智能化水平,優
化電力系統資源配置,增強公司發供電的可靠性和經濟性,促進公司電力業務發展,公司決
定投資12,190萬元實施發變電廠(站)集中控制改造工程,該工程由電力調度和發電控制系
統、通信網絡、發變電廠(站)內設備設施、集中控制中心大樓和運維(檢)站改造等構成,
該工程將通過公司自有資金及銀行貸款解決。該項投資業經公司第九屆董事會第三次會議審
議通過。


截至資產負債表日,發變電廠(站)集中控制改造工程尚在進行中,本公司已累計投入
174.15萬元。




(二) 重大資產重組事項

為響應國家國有企業混合所有制改革要求,突破公司電力業務發展瓶頸,推動公司快速
發展,更好的服務庫區和地方經濟,公司于2019年3月啟動了重大資產重組,擬通過發行股


份等方式購買重慶長電聯合能源有限責任公司(以下簡稱聯合能源)控股權、重慶兩江長興
電力有限公司(以下簡稱長興電力)100%股權,同時擬向不超過十名特定投資者非公開發行
股份募集配套資金。2019年3月21日-3月22日,公司第九屆董事會第三次會議審議通過了《關
于本次發行股份和可轉換公司債券及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易方案的
議案》等與本次重大資產重組相關的議案。


2019年12月26日,中國證監會上市公司并購重組審核委員會召開的2019年第72次并購重
組委工作會議對公司此次重大資產重組事項進行了審核。根據審核結果,公司此次重大資產
重組事項未獲得通過。2019年12月27日,公司第九屆董事會第十一次會議審議通過了《關于
繼續推進公司本次重大資產重組事項的議案》,同意繼續推進本次重大資產重組事項。


截至資產負債表日,公司根據并購重組委的審核意見并結合公司實際情況,正在協調相
關各方積極推動本次重大資產重組涉及的各方面工作,對此次重大資產重組事項申請材料進
行補充、修訂和完善,待相關工作完成后將再次提交中國證監會審核。




(三) 控制權變更事項

本公司控制權變更情況詳見本財務報表附注九(一)1之說明。




(四) 終止經營

1.終止經營損益

項 目

本期數

上年同期數

終止經營業務凈利潤





減:本期確認的資產減值損失





加:本期轉回的資產減值損失





加:終止經營業務處置凈收益(稅后)



9,495,259.25

其中:處置損益總額



10,691,933.99

減:所得稅費用(或收益)



1,196,674.74

終止經營損益合計



9,495,259.25

其中:歸屬于母公司所有者的終止經營損益合計



4,628,938.88



2. 終止經營現金流量


項 目

本期數

上年同期數

經營活動

現金流量凈額

投資活動

現金流量凈額

籌資活動

現金流量凈額

經營活動

現金流量凈額

投資活動

現金流量凈額

籌資活動

現金流量凈額

奉節縣康樂電
力有限公司







-150,000.00



-12,577,353.24





(五) 分部信息

1. 確定報告分部考慮的因素

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部,并以行業分部
為基礎確定報告分部。


本公司以行業分部為基礎確定報告分部,與各分部共同使用的資產、負債按照規模比例
在不同的分部之間分配。


2. 報告分部的財務信息

行業分部

項 目

電力銷售

勘察設計安裝

節水安裝銷售

主營業務收入

974,490,405.53

332,840,669.06

176,740.60

主營業務成本

801,587,952.76

269,822,387.78

176,807.65

資產總額

6,833,950,029.16

458,202,155.79

2,362,091.02

負債總額

2,521,983,911.80

197,261,280.26

8,842,810.36



(續上表)

項 目

蒸汽銷售

分部間抵銷

合計

主營業務收入

45,085,154.87

-61,646,406.48

1,290,946,563.58

主營業務成本

46,134,860.26

-53,992,149.58

1,063,729,858.87

資產總額

79,664,005.55

-2,232,287,014.75

5,141,891,266.77

負債總額

256,634,001.85

-831,029,828.34

2,153,692,175.93





十三、母公司財務報表主要項目注釋

(一) 母公司資產負債表項目注釋

1. 應收賬款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況


種 類

期末數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備











按組合計提壞賬準備

22,895,597.06

100.00

15,041,043.87

65.69

7,854,553.19

合 計

22,895,597.06

100.00

15,041,043.87

65.69

7,854,553.19



(續上表)

種 類

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備











按組合計提壞賬準備

37,065,235.97

100.00

15,999,524.51

43.17

21,065,711.46

合 計

37,065,235.97

100.00

15,999,524.51

43.17

21,065,711.46



2) 采用組合計提壞賬準備的應收賬款

項 目

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

銷售商品款項組合

22,895,597.06

15,041,043.87

65.69

小 計

22,895,597.06

15,041,043.87

65.69



3) 銷售商品款項組合,采用賬齡損失率對照表計提壞賬準備的應收賬款

賬 齡

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

1 年以內

8,166,370.25

408,318.51

5.00

2-3 年

120,626.81

24,125.36

20.00

5 年以上

14,608,600.00

14,608,600.00

100.00

小 計

22,895,597.06

15,041,043.87

65.69



(2) 壞賬準備變動情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

單項計提壞
賬準備

















按組合計提
壞賬準備

15,999,524.51

-958,480.64











15,041,043.87

小 計

15,999,524.51

-958,480.64











15,041,043.87



(3) 應收賬款金額前5名情況


單位名稱

賬面余額

占應收賬款余額

的比例(%)

壞賬準備

重慶市萬州區供熱有限公司

5,720,460.28

24.98

286,023.01

重慶萬林投資發展有限公司

1,944,958.01

8.49

97,247.90

重慶飛亞實業有限公司

956,727.42

4.18

956,727.42

重慶長進實業(集團)有限公司

698,865.09

3.05

698,865.09

重慶市萬州區天興鋼廠

597,413.87

2.61

597,413.87

小 計

9,918,424.67

43.31

2,636,277.29





2. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞賬準備

119,259,846.72

36.27

102,863,137.49

86.25

16,396,709.23

其中:應收利息











應收股利











其他應收款

119,259,846.72

36.27

102,863,137.49

86.25

16,396,709.23

按組合計提壞賬準備

209,566,686.97

63.73

20,678,923.42

9.87

188,887,763.55

其中:應收利息











應收股利











其他應收款

209,566,686.97

63.73

20,678,923.42

9.87

188,887,763.55

合 計

328,826,533.69

100.00

123,542,060.91

37.57

205,284,472.78



(續上表)

種 類

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例
(%)

單項計提壞賬準備

106,519,846.72

37.16

98,521,673.88

92.49

7,998,172.84

其中:應收利息











應收股利














其他應收款

106,519,846.72

37.16

98,521,673.88

92.49

7,998,172.84

按組合計提壞賬準備

180,113,813.71

62.84

20,407,762.06

11.33

159,706,051.65

其中:應收利息











應收股利











其他應收款

180,113,813.71

62.84

20,407,762.06

11.33

159,706,051.65

合 計

286,633,660.43

100.00

118,929,435.94

41.49

167,704,224.49



2) 期末單項計提壞賬準備的其他應收款

單位名稱

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

計提理由

重慶市萬州區
供熱有限公司

113,743,101.04

97,346,391.81

85.58

對該公司的長期股權投
資已減記至零,該款項沒
有明確的清收計劃、且在
可預見的未來期間難以
收回,以本公司對該公司
持股比例計算的享有該
公司凈資產份額為限計
提壞賬準備

四川源田現代
節水有限責任
公司

5,516,745.68

5,516,745.68

100.00

對該公司的長期股權投
資已減記至零,該款項沒
有明確的清收計劃、且在
可預見的未來期間難以
收回,以本公司對該公司
持股比例計算的享有該
公司凈資產份額為限計
提壞賬準備

小 計

119,259,846.72

102,863,137.49

86.25





3) 采用組合計提壞賬準備的其他應收款

組合名稱

期末數

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

合并范圍內關聯往來組合

195,314,339.66

9,765,716.98

5.00

押金保證金組合

3,401,550.86

2,259,779.02

66.43

往來款組合

10,850,796.45

8,653,427.42

79.75

小 計

209,566,686.97

20,678,923.42

9.87



(2) 賬齡情況

項 目

期末賬面余額

1年以內

211,275,255.20




1-2年

21,291,353.53

2-3年

20,356,219.04

3-4年

13,585,352.75

4-5年

11,055,597.28

5年以上

51,262,755.89

小計

328,826,533.69



(3) 壞賬準備變動情況

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期
信用損失(未發
生信用減值)

整個存續期預期
信用損失(已發
生信用減值)

期初數

20,407,762.06



98,521,673.88

118,929,435.94

期初數在本期









--轉入第二階










--轉入第三階










--轉回第二階










--轉回第一階










本期計提

271,161.36



4,341,463.61

4,612,624.97

本期收回









本期轉回









本期核銷









其他變動









期末數

20,678,923.42



102,863,137.49

123,542,060.91



(4) 其他應收款款項性質分類情況

款項性質

期末數

期初數

合并范圍內關聯往來

314,574,425.64

271,505,115.57

押金保證金

3,401,550.86

938,130.85

往來款

10,850,557.19

14,190,414.01




合計

328,826,533.69

286,633,660.43



(5) 其他應收款金額前5名情況

單位名稱

款項性質

賬面余額

賬齡

占其他應收款
余額的比例
(%)

壞賬準備

重慶市萬州區供熱
有限公司

合并范圍內關
聯往來

113,743,101.04

1年以內、
1-2年、2-3
年、3-4年、
4-5年、5年
以上

34.59

97,346,391.81

重慶市萬州區江河
水電開發有限公司

合并范圍內關
聯往來

64,048,134.98

1年以內

19.48

3,202,406.75

巫溪縣后溪河水電
開發有限公司

合并范圍內關
聯往來

59,765,627.25

1年以內

18.18

2,988,281.36

盈江縣民瑞水電有
限公司

合并范圍內關
聯往來

44,708,375.76

1年以內

13.60

2,235,418.79

重慶市恒聯電氣有
限責任公司

合并范圍內關
聯往來

25,503,570.08

1年以內

7.76

1,275,178.50

小 計



307,768,809.11



93.61

107,047,677.21





3. 長期股權投資

(1) 明細情況

項 目

期末數

賬面余額

減值準備

賬面價值

對子公司投資

1,531,452,174.54

83,050,000.00

1,448,402,174.54

對聯營企業投資

58,530,450.08



58,530,450.08

合 計

1,589,982,624.62

83,050,000.00

1,506,932,624.62



(續上表)

項 目

期初數

賬面余額

減值準備

賬面價值

對子公司投資

1,511,452,174.54

83,050,000.00

1,428,402,174.54

對聯營企業投資

54,583,652.53



54,583,652.53

合 計

1,566,035,827.07

83,050,000.00

1,482,985,827.07



(2) 對子公司投資

被投資單位

期初數

本期增加

本期減少




重慶三峽水利電力建設有限公司

100,000,000.00





重慶三峽水利建設有限公司

20,000,000.00





四川源田現代節水有限責任公司

32,740,000.00





重慶萬州區電力設計事務所

300,000.00





重慶市萬州區江河水電開發有限公司

24,000,000.00





重慶三峽水利電力投資有限公司

548,648,845.98





巫溪縣后溪河水電開發有限公司

565,633,000.00





重慶市萬州區供熱有限公司

50,310,000.00





重慶三峽水利發電有限公司

30,000,000.00





重慶三峽水利供電有限公司

70,000,000.00





重慶恒聯電氣有限責任公司

49,820,328.56





重慶三峽興能售電有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00



小 計

1,511,452,174.54

20,000,000.00





(續上表)

被投資單位

期末數

本期計提

減值準備

減值準備

期末數

重慶三峽水利電力建設有限公司

100,000,000.00





重慶三峽水利建設有限公司

20,000,000.00





四川源田現代節水有限責任公司

32,740,000.00



32,740,000.00

重慶萬州區電力設計事務所

300,000.00





重慶市萬州區江河水電開發有限公司

24,000,000.00





重慶三峽水利電力投資有限公司

548,648,845.98





巫溪縣后溪河水電開發有限公司

565,633,000.00





重慶市萬州區供熱有限公司

50,310,000.00



50,310,000.00

重慶三峽水利發電有限公司

30,000,000.00





重慶三峽水利供電有限公司

70,000,000.00





重慶恒聯電氣有限責任公司

49,820,328.56





重慶三峽興能售電有限公司

40,000,000.00





小 計

1,531,452,174.54



83,050,000.00



(3) 對聯營企業投資


被投資單位

期初數

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認的
投資損益

其他綜合

收益調整

聯營企業











重慶公用站臺設施投資
開發(集團)有限公司

54,583,652.53





17,546,797.55



小 計

54,583,652.53





17,546,797.55



合 計

54,583,652.53





17,546,797.55





(續上表)

被投資單位

本期增減變動

期末數

減值準備

期末余額

其他權

益變動

宣告發放現金股利
或利潤

計提減

值準備

其他

聯營企業













重慶公用站臺設施投資
開發(集團)有限公司



13,600,000.00





58,530,450.08



小 計



13,600,000.00





58,530,450.08



合 計



13,600,000.00





58,530,450.08







(二) 母公司利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

項 目

本期數

上年同期數

收入

成本

收入

成本

主營業務

815,889,852.54

760,292,744.14

813,386,941.21

727,776,249.35

其他業務

6,686,591.74

1,200,738.01

9,648,364.24

1,219,462.29

合 計

822,576,444.28

761,493,482.15

823,035,305.45

728,995,711.64





2. 投資收益

項 目

本期數

上年同期數

成本法核算的長期股權投資收益

40,800,000.00

99,600,000.00

權益法核算的長期股權投資收益

17,546,797.55

17,144,711.98

可供出售金融資產在持有期間的投資收益



5,214,528.00

處置可供出售金融資產取得的投資收益



3,821,232.87

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產取得的投資收益

2,623,312.03

5,796,213.50




處置子公司取得的投資收益



3,889,192.91

合計

60,970,109.58

135,465,879.26





十四、其他補充資料

(一) 非經常性損益

項 目

金額

說明

非流動性資產處置損益,包括已計提資產減值準備的沖銷部分

9,235,713.19



越權審批,或無正式批準文件,或偶發性的稅收返還、減免





計入當期損益的政府補助(與公司正常經營業務密切相關,符合國家政策
規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外)

81,661,856.98



計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費





企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有
被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益





非貨幣性資產交換損益





委托他人投資或管理資產的損益





因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備





債務重組損益





企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等





交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益





同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益





與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益





除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產、金融負債產生的公允價值變動收益,
以及處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、金融負債和
可供出售金融資產取得的投資收益

33,167,155.49



單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回





對外委托貸款取得的損益





采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損






根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損
益的影響





受托經營取得的托管費收入





除上述各項之外的其他營業外收入和支出

5,673,548.38






其他符合非經常性損益定義的損益項目





小 計

129,738,274.04



減:企業所得稅影響數(所得稅減少以“-”表示)

18,721,459.09



少數股東權益影響額(稅后)

-206,030.12



歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額

111,222,845.07







(二) 凈資產收益率及每股收益

1. 明細情況

報告期利潤

加權平均凈資產

收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

6.39

0.19

0.19

扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤

2.68

0.08

0.08



2. 加權平均凈資產收益率的計算過程

項 目

序號

本期數

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

A

191,674,333.59

非經常性損益

B

111,222,845.07

扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的
凈利潤

C=A-B

80,451,488.52

歸屬于公司普通股股東的期初凈資產

D

2,957,294,639.42

發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股
股東的凈資產

E



新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數

F



回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股
東的凈資產

G

99,300,550.20

減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數

H

7

其他

精算利得/損失

I1

102,393.81

新增凈資產次月起至報告期期末的累
計月數

J1

6

專項儲備

I2

1,932,868.67

新增凈資產次月起至報告期期末的累
計月數

J2

6

財政局劃來中央基建投資預算資金

I3

4,500,000.00







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